Перестрахование – отдельная экономическая система отношений, в соответствии с которыми на определенных договором условиях происходит страхование одним страховщиком риска исполнения всех или доли своих обязательств перед страхователем у другого страховщика.

 Страховщик, приобретая на страхование риски, часто передает ответственность по ним на скоординированных условиях другим страховщикам с целью организации сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховщик, заключивший с перестраховщиком соответствующий договор, остается ответственным перед страхователем в полной мере в соответствии с договором. При возникновении страхового события перестраховщик обязуется выплатить принятую на себя часть риска.

 Формы перестрахования:

 - факультативное: цедент (страховая компания, размещающая риск в перестрахование) самостоятельно принимает решение о полной или частичной передаче риска в перестрахование, при этом самостоятельно выбирая страховщика, цессионер (страховая компания, принимающая риск в перестрахование) может принять риск, поставить встречное условие или вообще отказаться от риска;

Решение о приеме и передаче риска принимается в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска.

Задачи перестраховщика:

* расширение финансовых возможностей прямого страховщика по принятию риска;

* оказание помощи прямому страховщику при оценке риска, определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба;

* предоставление консультаций;

* осуществление совместной инспекции риска в том месте, где он расположен.

Прямой страховщик сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и принципы своей деятельности, решает, принять ли риск или его часть и на каких условиях.

- договорное (облигаторное): стороны вступают в юридические взаимоотношения, заключая между собой письменный договор о передаче и принятии рисков перестрахования (обычно в договорах перестрахования участвуют несколько организаций, каждая из которых берет в перестрахование лишь небольшую часть предлагаемого эксцедента (доли страховой суммы, которая превосходит собственное удержание; любая передающая организация нуждается в перестраховой защите на весь период своей практической деятельности, поэтому страховой портфель ее предложений о перестраховании действует с различными вариациями из года в год и обычно в конце года пересматривается);

Страховщик передает перестраховщику определенные риски на согласованной территории (от несчастных случаев, страхования имущества от огня и других стихийных бедствий, все имущественные интересы граждан и юридических лиц РФ), принимает риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, регулировать убытки в рамках соглашения с перестраховщиком. Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски, а не отвечать акцептом в каждом конкретном случае.

 - факультативно-облигаторное (договор открытого покрытия) дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких ресурсов и в каком размере следует передать перестраховщику (цессионеру) риски; цессионер в свою очередь должен принять цедированные части рисков на заблаговременно оговоренных условиях (для цессионера этот контракт может быть невыгодным и небезопасным, так как цедент, проведя антиселекцию рисков в страховом портфеле (отбор самых прибыльных рисков), может передать в перестрахование только самые небезопасные, поэтому такие договоры заключаются с цедентами, которые пользуются в абсолютном доверием;

 - облигаторно – факультативное, которое выступает обязательным для цедента и необходимым для цессионера; наиболее часто происходит между головной компанией и филиалами (цессионер выбирает себе самые выгодные риски, так как это дает возможность контролировать политику цедента, поэтому данная форма перестрахования нежелательна для отдельных страховых компаний).

Основная функция перестрахования- вторичное распределение риска. Вследствие перестрахования достигается разделение рисков и распределение ответственности между большим количеством страховых обществ.