Расчет тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) – процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Единицей расчета служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. При исчислении размера страховых платежей единица расчета может рассматриваться в целом для страны, по отдельным регионам, для конкретного района с учетом неодинаковости проявления риска во времени и пространстве.

Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических факторов данной страны.

Структура страховой калькуляции (форма для исчисления расходов на проведение данного страхования), полученной по результатам актуарных расчетов, связана с соотношением между отдельными элементами расходов, включенных в калькуляцию. Она изменяется с развитием риска, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и др.

Особенности страхования, учитываемые при актуарных расчетах:

· События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

· В отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

· Исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

· Необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

· Исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

· Наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

· Соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предъявляемым страховым обществом;

· Выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачи актуарных расчетов:

· Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

· Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

· Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

· Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

		Актуарные расчеты

Рис.4 -  Классификация актуарных расчетов

Страховые риски

Риск – случайность или опасность потерь, которые носят возможный характер и могут выступать причинами ущерба.

Страховой риск – случайность или опасность, в результате появления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне страховое возмещение. Сфера рисков, покрываемых страхованием, строго оговаривается перед процедурой страхования.

Под классификацией риска понимается распределение его на определенные группы по обусловленным свойствам для достижения назначенных целей.

Виды рисков:

· Природно-естественные, связанные со стихийными силами природы, землетрясением, наводнением, ураганом, пожаром, эпидемией и т.п.

· Экологические, связанные с загрязнением окружающей среды;

· Политические, связанные с политической ситуацией в стране и деятельностью государства; появляются в результате нарушения условий производственно-торгового процесса по факторам, прямо не зависящим от хозяйствующего субъекта;

· Транспортные, связанные с перевозкой грузов различными видами транспорта: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, воздушным, трубопроводным и т.п.;

· Коммерческие (предпринимательский, хозяйственный), возникающие при проведении бизнес - операций, осуществлении сделок; состоят в вероятностном снижении или потере доходов предприятия. Подразделяются на: имущественные, связанные с вероятностью утраты имущества в результате кражи, диверсии, невнимательности, риск в кредитной сделке, с состоянием и качеством собственности и т.д.; производственные – от остановки производства вследствие повреждения основных и оборотных фондов; торговые – с ущербом при задержке платежей, недопоставки товаров и др.; финансовые – с возможностью потери денежных или кредитных средств.

Управление риском или риск-менеджмент- целенаправленные действия, связанные с ограничением либо минимизацией риска в системе экономических отношений.

Объектом управления в риск-менеджменте выступают риски; рисковые инвестиции капитала; экономические отношения между хозяйствующими субъектами в ходе осуществления риска, т.е. отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями и др.

Субъектом управления в риск-менеджменте – это особая группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию и др.), которая при помощи различных методов управленческого влияния реализовывает целенаправленное функционирование объекта управления.

Методы управления риском в страховании:

· Упразднение риска (для отдельного человека занятие спортом, не курить и др.)

· Предотвращение потерь и контроль, т.е. стремление уберечь себя от различных случайностей (противопожарные мероприятия, соблюдение правил дорожного движения)

· Поглощение – признание риска ущерба без возмещения его посредством перестрахования (вероятность риска невелика)

· Перестрахование – процесс, в котором страховщики часть вероятного ущерба перекладывают на другую страховую компанию.