Принцип эквивалентности - количество собранных взносов должно совпадать с количеством выплат по страхованию или 

В= С*Н, где В-выплаты страховщика по конкретному случаю, С - страховая сумма по конкретному случаю, Н - нетто-премия одного страхователя своему страховщику.

Методика расчета нетто-ставки по каждому виду страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период (5 или 10 лет с поправкой на величину действия надбавки). При расчете нетто-ставки при всем многообразии используется один показатель убыточности страховых сумм, который зависит от:

- общей величины страховой суммы, которая для данного года выступает постоянной;

- величины суммы выплат страхового возмещения, которое зависит от обстоятельств, приводящих к убыточности страховых сумм: частоты страховых случаев (отношения числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов); опустошительности страховых случаев (отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев застрахованных объектов).

Нагрузки к нетто-ставке рассчитываются, исходя из определения затрат за последние 1-2 года. Фактически затраты на проведение соответствующих видов страхования рассчитываются по действующим бухгалтерским и статистическим отчетностям, а затем определяется их удельный вес в процентах к сумме поступивших за тот период страховых платежей.

Тарифы по рисковому страхованию на основе исчисления:

- убыточности страховой суммы – соотношение выплаты к страховой сумме; Н= В\С, показатели для расчета берут из статистического наблюдения по конкретному виду страхования;

- рисковой надбавке, т.е. нетто-ставка тарифа всегда больше, чем показатель убыточности страховой суммы за прошлые годы, рассчитывается на основе статистических данных по специальной методике.

Задача:

Страховщик заключил договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р-0,01. Средняя страховая сумма С-800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В-575 тыс. руб. Количество договоров Кд- 12000. Доля нагрузки в структуре тарифа Но-30%. Данных о разбросе возможных структурных возмещений при наступлении страхового случая отсутствуют. Вероятность у, при которой обеспечивается не превышение страхового возмещения над собранными взносами - 0,95, исходя из чего коэффициент гарантии безопасности а_y -1,645.

Определите брутто-ставку Тб, используя формулы.

Основная часть нетто-ставки То= В*Р*100\С.

Гарантированная (рисковая ) надбавка Тр= 1,2* То* а_y* .

Нетто ставка Тн= То+Тр.

Брутто-ставка Тб= Тн*100\(100-Но).

Тарифы по накопительному страхованию жизни на основе:

- эквивалентности и норме доходности (накопительная часть)– также на основе эквивалентности, но по иной методике: страховые выплаты в будущем должны быть равны взносам, внесенным в прошлые периоды плюс доход на накопленный капитал. ,

где S- вся страховая сумма за страховой период; p – годовой процент; n – период страхования.

Задача:

Определите взнос, если процентная ставка n =0,4 (40%), а дисконтируемый множитель сроком на 10 лет V¹⁰ = 0,0346. По окончанию 10 лет предполагается получить 100 000 руб. по формулам:

Кt=К* (1+n)^t. V ^t = (1+n)^t.

Кt- сумма страхового фонда, необходимая для выплаты страхового обеспечения к концу t –го года; К- первоначальная сумма страхового фонда с позиции исходного года, когда делается первый взнос; t- число лет; n -процентная ставка.

- эквивалентности и случайности (страховая часть)  - не все страхователи доживут до окончания срока страхования (сообщество взаимопомощи), поэтому формула корректируется: ,

где S_n+t – страховая сумма, которую получат дожившие через t период; Sn – страховая сумма по заключенным договорам. Чтобы наследники получили выплату, расчет несколько иной, а тарифная ставка будет значительно большей.

 - таблицы смертности – ежегодное наблюдение над группой людей для вывода, какое количество людей доживут до определенного возраста, исходя из которого можно определить вероятность дожития. , где q – вероятность того, что человек, начавший платить страховые взносы в n –период, доживет до периода n+t.

Доля нагрузки в страховом тарифе зависит от расходов страховщика на проведение страхования; при добровольном страховании составляет не более 50% брутто-ставки, по накопительным - не выше 5-10%.

Задача: Определите брутто-ставку по договору страхования жизни лица в возрасте 45 на срок 5 лет (t=5) со страховой суммой С - 100 000 руб. n -5%, доля нагрузки в структуре тарифа 30% (Но-30%).

По таблице смертности до 45 лет (на начало страхования) (Л₄₅) доживают 84379 чел.; до 50 лет (на конец срока страхования) (Л₅₀) доживут 78811 чел, т.е. выплата В будет 78811 раз.

Страховой фонд Сф=С*В. Дисконтный множитель V⁵ = (1+n)⁵. Первоначальная сумма страхового фонда К = Сф * V⁵. Нетто ставка Тн= К\ Л₄₅. Брутто-ставка Тб= .