1. Предоставление фиктивным кредиторам "залога"; заключение фиктивного договора кредитования под залог имущества; фиктивное оформление имущества в аренду; взятие фиктивных обязательств на кабальных условиях; заключение фиктивных договоров, совершение действий по разорению.

Для выявления преступления, совершенного указанными способами, необходимо установить в регистрационной палате достоверность наличия данного предприятия-«контрагента»; установить учредителей предприятия «контрагента» и опросить их; истребовать бухгалтерскую документацию, карточки учета основных средств; изъять договоры; сопоставить содержание договора с конъюнктурой рынка.

2. Необоснованное изменение состава учредителей предприятия.

В данном случае целесообразно изучить учредительные документы, протоколы собрания учредителей и т. д.; получить документы из регистрационной палаты, сопоставить их с учредительными документами; установить состав учредителей, произвести их опрос.

3. Открытие филиалов предприятия с передачей им части активов; передача активов на баланс вновь создаваемым предприятиям или филиалам; заключение договора о совместной деятельности.

Необходимо изучение учредительных документов, бухгалтерской документации; установление состава учредителей, проведение их опроса; опроса работников предприятия; проведение совместных проверок с подразделениями БЭП.

5. Начисление высоких дивидендов «акционерам».

При данном способе совершения преступлений проводится установление учредителей; изучение учредительных документов, реестра акционеров, бухгалтерской документации; изъятие протоколов собрания акционеров (учредителей); проведение опросов акционеров.

6. Неистребование дебиторской задолженности.

Здесь проводится установление списков дебиторов; договоров займа; установление сроков исполнения обязательств; опрос участников сделки об обстоятельствах ее заключения.

7. Погашение «задолженности» (перечисление денежных сумм) фиктивным предприятиям.

При этом осуществляется проверка в регистрационной палате данных о предприятии, перед которым погашается задолженность; устанавливаются его учредители и проводится их опрос; устанавливается движение денежных средств на предприятии и оснований их перечисления; производится изъятие договоров и опрос их участников (представителей сторон, их заключивших или оформлявших документы).

8. Сокрытие от конкурсного управляющего информации об имуществе, умолчание об имуществе находящемся в ведении банкрота.

Сопоставление баланса предприятия с документами, предоставленными конкурсному управляющему.

9. Неподтвержденные заявления о долгосрочных инвестициях.

При данном способе проводится проверка заявлений и их обоснованности на предприятиях кредиторе и дебиторе; истребуются договоры кредитования; проводится опрос руководителей предприятий должника и дебитора; устанавливается состав учредителей предприятий дебитора и проводится их опрос.

10. Инсценировка (или провокация) изъятия документации правоохранительными органами.

Для проверки данного способа необходимо установить достоверность изъятия документов в органе, якобы совершившем изъятие; установить поводы и основания для изъятия документации, оценить их правомерность и обоснованность; истребовать оригиналы или копии документов, отражающих хозяйственную деятельность.

11. Ложные заявления о возникновении форс-мажорных обстоятельств, повлекших утрату платежеспособности, информации об имуществе.

Необходимо опросить по существу возникших обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств; истребовать документы, содержащие информацию о данных обстоятельствах, и проверить ее достоверность.

12. Сокрытие документов и (или) имущества от ревизии, инвентаризации.

В данном случае осуществляется проверка актов ревизии, инвентаризации, описи имущества, находящегося на балансе; опрос лиц, проводивших ревизию или инвентаризацию.

13. Невнесение в баланс доходов или сокрытие выручки, изъятие средств из расчетов, сокрытие вкладов в банке.

В данном случае необходимо осуществить сопоставление бухгалтерского баланса в налоговой инспекции и на предприятии; установление и опрос лиц, участвующих в хозяйственной деятельности; сопоставление полученных сведений; совместные проверки с подразделениями БЭП;