Поводами к возбуждению уголовных дел о незаконном предпринимательстве могут являться: материалы проверок, проводимых контрольными органами (налоговыми, лицензионными), сообщения средств массовой информации, заявления и сообщения работников организаций, в которых совершено преступление, либо граждан; материалы, поступившие из арбитражных и федеральных судов; данные оперативно-разыскного характера.

Характерной особенностью преступлений в сфере экономики является то, что в подавляющем большинстве случаев их совершению предшествуют нарушения гражданско-правового характера, поэтому основной задачей в данном случае является установление причинной связи между нарушениями в области гражданского и уголовного права.

К числу проверочных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, относятся:

ознакомление с регистрационными и учредительными документами претендента на кредит; материалами, отражающими технологический, организационный процесс производственно-хозяйственных работ, учетно-расчетных и финансовых операций заемщика; с ходом выполнения договорных и иных обязательств с организациями-контрагентами и банками;

истребование необходимых материалов и документов у заемщика, у его контрагентов, регистрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций;

исследование документов, подтверждающих незаконное получение кредита;

проведение оперативно-розыскных мероприятий (прослушивание телефонных переговоров, наблюдение за конкретными действиями участников преступления, контроль почтовой и телеграфной корреспонденции, снятие информации с технических каналов связи);

получение объяснений от отдельных лиц, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а также к подготовке и составлению документов, представленных для получения кредита;

при необходимости – консультации у специалистов, изучение результатов аудиторских проверок и ревизий.

Основанием же для проведения предварительной проверки по факту совершения преступления рассматриваемой категории является наличие криминалистических признаков, к которым относятся следующие:

1. отсутствие у хозяйствующего субъекта первого экземпляра учредительных документов, оригинала лицензии и свидетельства о регистрации, удостоверенных подлинными подписями и печатями должностных лиц;

2. наличие учредительных документов, лицензий, свидетельства о регистрации, не имеющих необходимых реквизитов, либо только копий этих документов;

3. отсутствие в уполномоченных государством органах сведений о факте государственной регистрации субъекта, выдачи ему лицензий на занятие соответствующими видами деятельности;

4. данные, свидетельствующие о том, что предпринимательская деятельность осуществлялась субъектом до его государственной регистрации либо он занимался лицензируемыми видами деятельности до получения соответствующих лицензий;

5. несоответствие фирменного наименования юридического лица, указанного в лицензии, наименованию организации, осуществляющей деятельность, предусмотренную данным разрешением;

6. наличие в организации лицензий, выданных физическим лицам;

7. наличие у индивидуального предпринимателя лицензий, выданных какому-либо юридическому лицу;

8. наличие лицензий, действие которых приостановлено, или лицензий, потерявших юридическую силу либо аннулированных или просроченных;

9. данные, свидетельствующие о том, что при осуществлении лицензируемого вида деятельности субъектом не выполнялись необходимые лицензионные требования и условия.

Иногда проверка финансовой документации не дает доказательств явных нарушений, и следственным работникам приходится прибегать к нетривиальным действиям. В качестве примера можно привести следующее: в 1998 г. было возбуждено уголовное дело по факту преступной деятельности группы из 3-х человек, организовавших незаконную добычу и реализацию природного облицовочного камня. Задокументировать получение дохода в необходимых для состава преступления размерах в ходе оперативно-розыскных мероприятий не удалось. Тогда была проведена экологическая экспертиза, по результатам которой был доказан ущерб природным ресурсам на сумму 250 тыс. руб., что позволило привлечь виновных к ответственности по п. «а» ч. 2 ст. 171 УК РФ.

С учетом уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного предпринимательства можно определить следующие обстоятельства, подлежащие установлению:

1. наименование хозяйствующего субъекта и его местонахождение (как по учредительным документам, так и фактическое место расположения объектов, на которых осуществляется предпринимательская деятельность);

2. время, место государственной регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности;

3. когда фактически начала осуществляться предпринимательская деятельность;

4. какие виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществлялись;

5. наличие лицензий на занятие этими видами деятельности, когда, где и кому они были выданы, на какой срок;

6. когда фактически субъект начал осуществлять виды деятельности, подлежащие лицензированию;

7. соблюдение субъектом лицензионных требований и условий, необходимых для осуществления тех видов деятельности, которыми он занимался;

8. факт применения к хозяйствующему субъекту следующих санкций: аннулирования государственной регистрации либо лицензии, приостановления действия лицензий;

9. какими способами совершено незаконное предпринимательство;

10. кто является учредителем организации, ее руководителем, кто фактически осуществлял все действия, связанные с созданием организации, управлением ее деятельностью, выступал в гражданском обороте от имени организации, распоряжался прибылью, получаемой от предпринимательской деятельности;

11. круг лиц, принимавших участие в незаконной предпринимательской деятельности;

12. наличие умысла на осуществление незаконного предпринимательства;

13. размер ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству;

14. размер дохода, извлеченного в результате незаконного предпринимательства;

15. обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность субъектов преступления;

16. причины и условия, способствующие осуществлению незаконной предпринимательской деятельности.

Как правило, на данном этапе возникает необходимость производства документальной ревизии или аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности организации (индивидуального предпринимателя).

Основаниями для проведения ревизий являются:

1. наличие в деле данных об отдельных фактах незаконного предпринимательства либо признаков этого преступления, из чего вытекает необходимость проверить по учетным документам всю деятельность или отдельные стороны деятельности хозяйствующего субъекта;

2. необходимость проверить путем исследования учетных документов правильность показаний свидетелей либо лиц, заподозренных в совершении преступлений;

3. мотивированное ходатайство проверяемого о проверке инкриминируемых ему фактов путем анализа учетных документов;

4. обоснованное сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение по поставленным перед ним вопросам без предварительного проведения ревизии.