ОАО «Березовский сыродельный комбинат» имеет производственное помещение, оборудованное подачей пара, воды, воздуха, электроэнергии. Кроме того, на территории завода имеются необходимые складские помещения.
Линия по производству мороженого ОЛ2-В закупается у российской фирмы ООО «Торгсин» со склада в Минске. В комплект входит оборудование для приготовления смеси, автомат фасовочный, аппарат скороморозильный, конвейер с комплектом люлек, воздухоохладитель шоковой закалки, отводящий транспортёр готовой продукции. А также у фирмы закупается автомат для выпечки вафельных стаканчиков А2-ОВА.
Важной особенностью поставки оборудования является то, что оно состоит из готовых к подключению отдельных агрегатов со встроенным охлаждением, собранных в контейнере, благодаря чему технологическая линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при её перегрузке, расходы при погрузочно-разгрузочных работах минимизированы. Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в таблице 4.1.
Таблица 4.1 
Расчёт потребности в инвестициях
| Наименование приобретённого оборудования | Стоимость с учётом НДС, тыс. р. |
| Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект) | 35760 |
| Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА | 7990 |
| Итого | 43750 |
Денежные средства будут браться в банке в кредит на два года под 13% годовых. Объем производства нового вида составит 216 т/год в таблице 4.2.
Таблица 4.2 Годовой объем производства мороженого, т
| Продукция | Производительность в смену | Количество рабочих смен, дн. | Производство готовой продукции в год, т. |
| Мороженое «Яначка» | 0,8 | 270 | 216 |
В таблице 4.3 размещены данные о расчёте объёмов производства и реализации продукции в год.
Таблица 4.3 Расчет объема производства и реализации продукции
| Продукция | Производственная мощность в год, т | Объем производства в год, т | Использование производственных мощностей, % | Объем реализации, т | Отношение реализуемой продукции к произведенной |
| Мороженое «Яначка» | 216 | 216 | 100 | 216 | 100 |
В соответствии с техническими и технологическими характеристиками оборудования для его обслуживания будут привлечены 3 чел.; обучение работе на линии включено в контракт. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций представлено в таблице 4.4:
Таблица 4.4 Штатное расписание персонала, обслуживающего оборудование
| Должность | Функции | Количество, чел. |
| Оператор линии ОЛ2-В | Настройка и обслуживание оборудования | 1 |
| Оператор автомата А2-ОВА | Настройка и обслуживание оборудования, осуществление процесса производства | 1 |
| Подсобные рабочие | Выполнение подсобных работ | 1 |
| Всего | - | 3 |
С учётом рецептуры определяются затраты на производство мороженого. В таблице 4.5 приведен расчет затрат сырья и материалов на производство 1 т мороженого.
Таблица 4.5 Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т мороженого сливочного «Яначка»
| Сырье и материалы | Расход на 1 т продукции, кг | Цена за 1 кг, тыс. р. | Стоимость, тыс. р. | НДС, тыс. р. | Стоимость с НДС, тыс. р. |
| Цельное молоко | 620 | 0,34 | 210,800 | 37,944 | 248,744 |
| Сухое молоко | 79 | 2,85 | 225,150 | 40,527 | 265,677 |
| Натуральный сахарозаменитель | 155 | 6,78 | 1050,900 | 189,162 | 1240,062 |
| Масла | 102 | 2,95 | 300,900 | 54,162 | 2355,062 |
| Изюм | 44 | 4,12 | 181,280 | 32,630 | 13,910 |
| Итого | 
|
| 1969,030 | 354,425 | 2323,455 |
Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений в таблице 4.6
Таблица 4.6 Расчет амортизации по проекту, тыс. р
| Вид оборудования | Год ввода | Стоимость, тыс.руб. | Норма аммортизации в год, % | Аммортизационные отчисления, тыс.руб. | |
| 2008 | 2009 | ||||
| Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект) | 2008 | 35760 | 12,5 | 4470,000 | 4470,000 |
| Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА | 2008 | 7990 | 12,5 | 998,750 | 998,750 |
| Итого | 43750 | 5468,750 | 5468,750 | ||
| Остаточная стоимость: | |||||
| Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект) | 31290,000 | 26820,000 | |||
| Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА | 6991,250 | 5992,500 | |||
Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по каждой категории работников. Полученные данные представлены в таблице 4.7.
Таблица 4.7 Фонд заработной платы, тыс. р
| Категории работников | Количество, чел. | ФЗП в месяц, тыс. р. | ФЗП, тыс. р. | ФЗП, тыс. р. |
| 2009 г. | 2010 г. | |||
| Оператор линии ОЛ2-В | 1 | 325,150 | 3901,800 | 3901,800 |
| Оператор автомата А2-ОВА | 1 | 260,720 | 3128,640 | 3128,640 |
| Подсобные работники | 1 | 220,300 | 2643,600 | 2643,600 |
| Итого | 3 | 806,170 | 9674,040 | 9674,040 |
| Фонд зарплаты с доплатой (30 %) |
|
| 12576,252 | 12576,252 |
Другие затраты рассчитываются по нормативам на производство продукции данного вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в таблице 4.8.
Таблица 4.8 Расчёт себестоимости 1 т. мороженого «Яначка», тыс. р
| Элементы затрат | Сумма затрат на 1 т, тыс. р. |
| Сырье | 1 969,030 |
| Основные и вспомогательные материалы | 303,231 |
| Транспортно-заготовительные расходы | 59,071 |
| Услуги сторонних организаций | 540,000 |
| Прочие материальные затраты | 150,000 |
| Итого материальные затраты | 3 021,332 |
| Фонд оплаты труда | 58,223 |
| Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда) | 20,378 |
| Амортизация | 25,318 |
| Текущий ремонт (1% от стоимости оборудования) | 18,229 |
| Земельный налог | 0,985 |
| Экологический налог | 1,969 |
| Прочие нематериальные затраты | 295,355 |
| Общепроизводственные и общехозяйственные расходы | 196,903 |
| Итого нематериальные затраты | 617,360 |
| Итого производственная себестоимость | 3 638,692 |
| Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт) | 562,800 |
| Итого коммерческая себестоимость | 4 201,492 |
| Прибыль | 630,224 |
| Итого полная себестоимость | 4 831,716 |
| Отчисления в республиканские фонды (3%) | 144,951 |
| Отпускная цена (без НДС) | 4 976,667 |
| НДС | 895,800 |
| Отпускная цена с НДС | 5 872,467 |
| Отпускная цена ед. продукции с НДС | 0,470 |
Таким образом, согласно расчетам, свободная цена реализации мороженого «Яначка» будет 470 р.
Персонал, обслуживающий участок на новой линии будет включён в состав производственного участка по производству молока с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и Уставом предприятия.
План реализации проекта
Реализация проекта будет проходить в соответствии с календарным планом, представленном в таблице 4.9:
Таблица 4.9 
Календарный план реализации проекта в 2009 – 2010 гг.
|
Мероприятия | 4 квартал 2009 г. | 1квартал 2010 г. | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Анализ состояния рынка | Х | |||||||||||||
| Разработка бизнес-плана | Х | Х | Х | |||||||||||
| Поиск партнёров | Х | Х | Х | |||||||||||
| Разработка догово ров по поставке оборудования | Х | Х | ||||||||||||
| Подписание договора | Х | |||||||||||||
| Подготовка помещения для установки оборудования | Х | Х | Х | |||||||||||
| Закупка и установка оборудования | Х | Х | ||||||||||||
| Обучение персонала | Х | |||||||||||||
| Наладка оборудования | Х | |||||||||||||
| Производство продукции | Х | Х | ||||||||||||
Номер недели
Как видно из таблицы 4.9, на мероприятия по подготовке к пуску линии по производству мороженого «Яначка» будет отведено 3 мес. С началом первого квартала 2010 г. предприятие сможет начать производство данного вида продукции.
4.1.3 Инвестиционный план
Для реализации проекта необходимы денежные средства, которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами приведенными в таблице 4.10.
Таблица 4.10 Инвестиции по приобретению оборудования
| Наименование приобретённого оборудования | Стоимость, тыс. р. |
| Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект) | 35760 |
| Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА | 7990 |
| Итого | 43750 |
Для финансирования проекта необходимо 43750 тыс. р., которые будут направлены на приобретение оборудования.
Источником финансирования данного проекта является кредит банка в размере 43750 тыс. р., выдаваемый сроком на два года под 13% годовых. Погашение кредита будет происходить равными взносами в конце каждого месяца.
В таблицах 4.11-4.12 представлен порядок погашения кредита.
Таблица 4.11 График погашения кредита, тыс. р.
| Месяц | 2010 г. | 2011 г. | |||||||
| Остаток долга, тыс. р. | Основной долг, тыс. р. | Проценты, тыс. р. | Остаток долга, тыс. р. | Основной долг, тыс. р. | Проценты, тыс. р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| Январь | 43750,000 | 1822,917 | 473,958 | 21874,996 | 1822,917 | 236,979 | |||
| Февраль | 41927,083 | 1822,917 | 454,210 | 20052,079 | 1822,917 | 217,231 | |||
| Март | 40104,166 | 1822,917 | 434,462 | 18229,162 | 1822,917 | 197,483 | |||
| Апрель | 38281,249 | 1822,917 | 414,714 | 16406,245 | 1822,917 | 177,734 | |||
| Май | 36458,332 | 1822,917 | 394,965 | 14583,328 | 1822,917 | 157,986 | |||
| Июнь | 34635,415 | 1822,917 | 375,217 | 12760,411 | 1822,917 | 138,238 | |||
| Июль | 32812,498 | 1822,917 | 355,469 | 10937,494 | 1822,917 | 118,490 | |||
| Август | 30989,581 | 1822,917 | 335,720 | 9114,577 | 1822,917 | 98,741 | |||
| Сентябрь | 29166,664 | 1822,917 | 315,972 | 7291,660 | 1822,917 | 78,993 | |||
| Октябрь | 27343,747 | 1822,917 | 296,224 | 5468,743 | 1822,917 | 59,245 | |||
| Ноябрь | 25520,830 | 1822,917 | 276,476 | 3645,826 | 1822,917 | 39,496 | |||
| Декабрь | 23697,913 | 1822,917 | 256,727 | 1822,909 | 1822,917 | 19,748 | |||
| Итого |
| 21875,004 | 4384,114 |
| 21875,004 | 1540,364 | |||
Таким образом, будет погашен основной долг банку на сумму 43750 тыс. р. и проценты по кредиту в размере 5924,478 тыс. р. Расчет погашения долговых обязательств представлен в таблице 4.12
Таблица 4.12 Расчет погашения долговых обязательств, тыс. р
| Показатели | Всего | 2010 г. | 2011 г. |
| Сумма кредита, тыс. р. | 43750,000 |
|
|
| Задолженность кредита на начало года, тыс. р |
| 43750,000 | 21874,996 |
| Начислено процентов за кредит, тыс. р. | 5924,478 | 4384,114 | 1540,364 |
| Выплата процентов, тыс. р. | 5924,478 | 4384,114 | 1540,364 |
| Погашено основного долга, тыс.р. | 43750,008 | 21875,004 | 21875,004 |
| Задолженность по кредиту на конец года, тыс. р. |
| 21874,996 | 0 |
| Итого стоимость обслуживаемого долга, тыс. р. | 49674,486 | 26259,118 | 23415,368 |
Дата: 2019-05-28, просмотров: 280.
