Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

 

Допустим, процентная ставка по кредитам равна 10 про­центам. Тогда 10 рублей, положенные в банк, через год превра­тятся в 11 рублей, через два года - в 12 рублей 10 копеек и т. д. В общем виде, если ссудный процент равен i , то каждый рубль через п лет будет стоить (1 +i)" рублей.

Обратная величина: 1/(1+i )^п показывает, что из данной сум­мы денег через п лет будет получен 1 рубль.

Таким образом, ссудный процент позволяет учесть цену само­го времени и изменение цены финансовых ресурсов во времени.

 

Кредитные организации

 

Еще в начале XX века рынок ссудного капитала был свя­зан лишь с банками, остальные кредиторы имели незначительные ресурсы. В настоящее время положение коренным обра­зом изменилось. В высокоразвитых странах банковский ка­питал составляет около 25% от величины ссудного капитала. Остальные кредитные ресурсы сосредоточены в пенсионных и инвестиционных фондах, страховых обществах. Однако в учеб­ных пособиях рассматривается только банковская система. Для современной России это допустимо: основной ссудный капитал сконцентрирован в банках. На настоящий момент система страховых обществ, инвестиционных и пенсионных фондов не состоялась. В подавляющем большинстве эти орга­низации еле дышат. Со значительными трудностями столкну­лась и банковская система.

По данным Центрального банка Российской Федерации, общее число действующих кредитных организаций в России за 1999 г. сократилось на 127, с 1476 до 1349. Количество филиалов действующих кредитных организаций на террито­рии России уменьшилось с 4453 до 3923, в т. ч. филиалов Сбербанка - с 1852 до 1689.

 

Предпринимательский доход и ссудный процент

 

Когда предприниматель использует ссуду, прибыль распада­ется на предпринимательский доход и ссудный процент, доста­ющийся кредитору.

Размер ссудного процента зависит от спроса и предложения на денежном рынке и существенно варьируется в зависимости от фазы промышленного цикла, общего состояния конъюнкту­ры. В период кризиса спрос на ссуды растет, предложение пада­ет. Устанавливается максимально возможный ссудный процент. Во время депрессии спрос снижается, предложение несколько увеличивается, ссудный процент падает. С наступлением ожив­ления спрос и предложение выравниваются, величина ссудного процента стабилизируется. Подъем приводит к росту всех по­казателей, поскольку растет спрос и предложение, прибыльность, а с ней и ссудный процент. Объективным показателем продол­жения кризиса в Российской Федерации является высокий ссуд­ный процент, хотя экономика и начинает приближаться к деп­рессии, стабилизируется.

 

Банковская система России

 

Что представляет собой банковская система России? Как она развивалась? Первые банки в России, Купеческий и Дво­рянский, были учреждены в 1754 г.

Государственный банк России был образован 31 мая 1860 г., накануне отмены крепостного права с целью проведения опера­ции по выкупу земли крестьянами.

Реально первое частное кредитное учреждение в России - Санкт-Петербургское общество взаимного кредита - было образовано только через несколько лет после отмены крепостного права, в марте 1864 г. В ноябре того же года организован в виде акционер­ного общества. Первый частный коммерческий банк (начал работу с 1865 г.). На 1 января 1914 г. в России действовало 47 акцио­нерных коммерческих банков. Среди них выделялись Азовско-Донской, Петербургский международный коммерческий, Русско-Азиатский. Свыше 70% вкладов концентрировались в Санкт-Пе­тербурге. Иностранцам принадлежало около 40% всего акцио­нерного банковского капитала. Доминирующее положение зани­мал Госбанк. Его капитал более чем на одну треть превышал капиталы частных банков и иных кредитных учреждений.

27 декабря 1917 г. все частные банки были объявлены государственной собственностью и слиты в единый с Государ­ственным Народный банк. В связи с политикой военного ком­мунизма и натурализацией хозяйственных отношений 19 'ян­варя 1920 г. Народный банк был трансформирован в Цент­ральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина. С пере­ходом к НЭПу в октябре 1921 г. Государственный банк был воссоздан. В конце 1991 г. после разрушения СССР активы Государственного банка разделили между новыми республи­канскими центральными банками.

Современная банковская система России включает в себя Центральный банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Центральный банк - первый уровень банковской системы, второй уровень - коммерческие банки, деятельность которых начинается с принятия Закона «О банках и банковской дея­тельности в Российской Федерации» от 2 декабря 1990 г.

 

Центральный банк

 

Центральный банк, или организация ей аналогичная, в лю­бой стране является первым уровнем банковской системы. В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)» Центральный банк России:

• разработывает и проводит (во взаимодействии с прави­тельством) единую денежно-кредитную политику, направлен­ную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга­низует их обращение;

• является кредитором последней инстанции для кредит­ных организаций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила осуществления расчетов в Россий­ской Федерации;

• устанавливает правила проведения банковских операций бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

• осуществляет регистрацию кредитных организаций; выда­ет и отзывает лицензии кредитных организаций и организа­ций, занимающихся аудитом;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреж­дений и исполнением финансового законодательства;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными органи­зациями;

• осуществляет валютное регулирование; определяет поря­док расчетов с иностранными государствами;

• организует и осуществляет валютный контроль;

• принимает участие в разработке прогноза и осуществляет составление платежного баланса страны;

• управляет счетами правительства;

• осуществляет зарубежные финансовые операции;

• регулирует банковскую ликвидность с помощью учетных ставок процента и нормативов банковских резервов.

Центральный банк России находится в исключительной государственной федеральной собственности, обладает опреде­ленной самостоятельностью и подотчетен ГосДуме Федераль­ного Собрания России. (В США структура, аналогичная ЦБР, называется Федеральной резервной системой.)

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Центрального банка России являются:

• процентные ставки по операциям ЦБ России;

• нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ России (не могут превышать 20% обязательств кредитной орга­низации);

• операции на открытом рынке (купля-продажа казначейс­ких векселей, государственных ценных бумаг, операции РЕПО);

• рефинансирование банков (кредитование банков второго уровня, учет и переучет векселей);

• валютное регулирование;

• установление ориентиров роста денежной массы;

• прямые количественные ограничения (установление ли­митов на рефинансирование банков, ограничения на проведение кредитными организациями отдельных банковских опе­раций).

 

Коммерческие банки

 

Коммерческий банк — это кредитная организация, которая осуществляет следующие операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц; осуществление расчетов по их поручению;

• инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных ме­таллов;

• выдача банковских гарантий. Основные функции коммерческих банков:

• мобилизация временно свободных денежных средств с их последующим превращением в ссудный капитал;

• посредничество в кредитах;

• посредничество в платежах;

• денежнотворческая, создание кредитных средств обраще­ния (банкнот, чеков, пластиковых карт), облегчающих расчеты и уменьшающих издержки обращения.

 

Банковская прибыль

 

Банк не благотворительное, а капиталистическое учрежде­ние, он должен приносить прибыль. Как и за счет чего она образуется? За последние несколько веков в механизме форми­рования банковской прибыли ничего не изменилось. Приве­дем пример банковской деятельности.

Банк в основе своей кредитное учреждение. Капитал, кото­рым он распоряжается, состоит из двух частей:

• собственного капитала, включающего стоимость простых и привилегированных акций, избыточный капитал (см. п. 4.2), нераспределенную прибыль, резервные фонды;

• привлеченного капитала, включающего, во-первых, вложен­ные в банк денежные средства, депозиты и во-вторых, недепо­зитные средства в виде займов и долговых обязательств банка.

Основные операции банков делятся на:

• пассивные, операции по мобилизации кредитных ресурсов;

 

 

Баланс показывает, что в течение года банк сформировал капитал в размере 1700 ед. из собственных (200 ед.) и привле­ченных средств (1500 ед.). На этом основании образован кре­дитный портфель банка (1600 ед.); другая часть активов в виде наличных средств (100 ед.) предназначена для обслужи­вания клиентов, желающих снять деньги с вкладов до востре­бования или срочных вкладов, по которым наступил срок.

Допустим, процент, взимаемый с заемщиков, равен 4. Про­цент, уплачиваемый вкладчикам, составляет 2. Процентная раз­ница между ними (4-2 = 2)- маржа - основа доходов банков. Механизм образования прибыли раскрывает табл. 4.1.4.

 

Счет прибылей и убытков показывает, что банк за год полу­чил доход в сумме 64 ед. по предоставленным кредитам (в размере 1600 ед.). Были выплачены проценты в сумме 30 ед. по привлеченным депозитам (в сумме 1500 ед.).

Распределение дохода, полученного коммерческим банком, отражает табл. 4.1.5.

 

 

Одна часть полученных банком доходов (в сумме 14 ед.) была использована для покупки компьютеров, канцелярских принадлежностей, оплаты труда сотрудников и т. д. Она пред-