Основными показателями деятельности страховщика являются:
• финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за опре-деленный период;
• уровень доходности (отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей) или рентабельность страховых опе-раций;
• средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов);
• средний платеж на один договор (сумма поступивших взносов, деленная на число договоров);
• уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной суммой и суммой посту-пивших страховых взносов);
• убыточность страховой суммы — размер выплат, приходящихся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы.
Финансовый результат страховых операций — это стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации, которая опре-деляется по каждому из самостоятельных страховых фондов и по ка-ждому виду страхования. При подведении итогов деятельности стра-хового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей — за тарифный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или отток резерва взносов.

При определении финансового результата по каждому виду страхования необходимо учитывать особенности данного сектора. Например, в тарифные ставки обязательного сельскохозяйственно — го страхования не заложена прибыль, поэтому положительным фи-нансовым результатом считается сбалансирование или превыше — ние доходов над расходами, часть которого направляется в соответ-ствующий запасной фонд. В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов. Финансовый результат от долгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приросте резерва взносов по страхованию жизни. Долгосрочный характер страхования жизни определяет особенность исчисления прибыли от страховых операций, которая состоит из трех частей: экономии против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья; такой же экономии расходов на ведение дела по страхованию жизни; остатка образовавшегося резерва взносов в связи с досрочным прекращением договоров, по которым были выплачены выкупные суммы.
Второй показатель — годичный прирост резерва взносов — опре-деляется сальдовым методом по формуле А. К. Иловайского:
Д — В — Р — П = Рвз,
где Д — поступление страховых взносов и прочих доходов по страхова-нию жизни за год;
В — выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, в связи с потерей здоровья;
Р — расходы на ведение дела по страхованию жизни;
П — прибыль по страхованию жизни;
Рвз — годичный прирост резерва взносов.
Если в каком-либо году величина Д окажется меньше суммы величин В, Р и П, то образуется годичный дефицит резерва взносов, который покрывается из ранее образовавшегося совокупного резерва взносов по страхованию жизни либо из прибыли страховщика.

Основные виды страхования.

 Виды страхования по закону

Страхованию посвящена 48 глава Гражданского кодекса РФ.

Законодательство предусматривает четыре основных вида страхования:

• личное;
• имущественное;
• страхование ответственности;
• страхование предпринимательского риска.

Личное страхование

В личном страховании страхуются имущественные интересы, связанные с личностью, – жизнь, здоровье, трудоспособность.

Отдельных видов личного страхования множество, чаще всего применяется:

• страхование жизни
• медицинское страхование.
• страхование от несчастных случаев и болезни
• пенсионное страхование
• накопительное страхование
• страхование туристов от несчастных

Имущественное страхование

Имущественное страхование направлено на защиту имущественных интересов личности, поэтому страховые случаи – это повреждение или утрата имущества либо полученный иным образом имущественный ущерб.

Выделяют:

- страхование транспорта (наземного, воздушного, водного);

- страхование недвижимости;

- страхование грузов широко применяется в коммерческой деятельности;

- страхование бизнеса и возможных убытков в процессе ведения коммерческой деятельности;

- страхование любого рода финансовых рисков;

- другое страхование имущества.

Страхование ответственности

Страхование ответственностиприменяется во многих сферах, где профессиональная ошибка может причинить значительный ущерб, – в медицине, среди перевозчиков, бизнесменов.

К страхованию ответственности относится:

• страхование гражданской ответственности водителей;
• страхование ответственности перевозчика;
• страхование работодателя от причинения вреда здоровью работников;
• страхование профессиональной ответственности медицинских работников, адвокатов, нотариусов и представителей других профессий. Страхуются ошибочные действия, которые приводят к нанесению клиентам и третьим лицам ущерба. Профессиональная ответственность в некоторых отраслях страхуется обязательно;
• страхование производителей товаров. В данном случае может быть застрахован любой ущерб, причиненный товарами, произведенными застрахованным лицом;
• страхование предприятий, деятельность которых связана с повышенной опасностью для окружающей среды или людей;
• другие виды страхования ответственности (страхование гражданской ответственности домовладельцев, владельцев животных, охотников и других лиц).

Страхование бизнеса

Отдельным видом можно назвать страхование бизнесаи связанных с ним рисков. Страховой случай по договору может быть практически любым.

Чаще всего страхуется ущерб, который может быть причинен в следующих ситуациях:

• остановка или сокращение производства вследствие изменения состояния рынка;
• банкротство;
• непредвиденные расходы;
• недобросовестное выполнение обязательств контрагентом, в том числе неплатеж по договору;
• судебные издержки;
• расходы, связанные с аварией или стихийным бедствием;
• перевозка опасных грузов или работа с опасными материалами;
• другие обстоятельства.