Современная система кредитования требует соблюдения следующих принципов:

- возвратность;

- срочность

- платность

- целевое использование денежных средств

- работа в пределах реально имеющихся ресурсов, как гарантия способности банка отвечать по своим обязательствам.

Также особенность современной системы кредитования состоит и в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральны банк РФ.

Нормативы:

- максимальный размер риска на одного заемщика или груп­пу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер кредитного риска на одного акционера;

- максимальный размер займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайде­рам.

Условия кредитования – это своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита:

- соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

- соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

- обеспечение коммерческих интересов банка. 7Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Кредитоспособность заемщика – способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

В отличие от платежеспособности, кредитоспособность не фиксирует неплатежи на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Уровень кредитоспособности свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.        

Критерии кредитоспособности:

- репутация клиента

- юридического лица – складывается из длительности функционирования, кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров;

- гражданина – профессионализм (образование, опыт работы), моральные качества, личное финансовое и семейное положение), степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие её кредитной политике банка;

- способность заимствовать средства – означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия, либо достижения совершеннолетия или другие признаки дееспособности у физ. лица;

- способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности;

- капитал клиента – рассматривается в двух аспектах: его достаточность, анализируется на основе минимальных требований к размеру уставного фонда; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

- обеспечение кредита – стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование). 

Способы оценки кредитоспособности юридического лица:

1. Оценка на основе системы финансовых показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты оборачиваемости;

- коэффициенты финансовой устойчивости;

- коэффициенты прибыльности (рентабельности);

- коэффициенты обслуживания долга.

Каждый банк разрабатывает собственную методику.

Недостатки:

- отражает положение клиента в прошлом;

- основан на использовании остатков на определенное число;

- трудно установить нормативные значения.

Анализ денежного потока

Это способ оценки кредитоспособности, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Для этого сопоставляют приток средств (поступление) и их отток за определенный период.

Разница между притоком и оттоком – общий денежный поток.

Данные анализируются как минимум за 3 года. Устойчивое превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости клиента, т.е. о кредитоспособности. Кроме того, рассчитывается коэффициент денежного потока, который представляет собой отношение денежного потока к величине долговых обязательств.На его основе определяется класс кредитоспособности клиента.

3. Оценка делового риска

4. Оценка менеджмента;

5 Сбор информации о клиенте. 

Оценка кредитоспособности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации о кредитной истории клиента.

Способы оценки кредитоспособности физического лица:

1. Скоринговая оценка

При скоринговой оценке ответы заемщика оцениваются определяются количеством баллов, по общей сумме которых делается заключение о его платежеспособности. На основе скоринговых методик строится финансовая система оценки и управления кредитными рисками раз­личных клиентов, позволяющая обеспечить объективное принятие решений, а также оперативно настраивать под изменение рыночных условий.

2. Изучение кредитной истории.

3. Оценка по финансовым показателям платежеспособности.