Банками выработан механизм организации возврата кредита, включающий:

- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

- юридическое закрепление порядка ее погашения в кредитном договоре;

- использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности ссуженной стоимости.

Первичным источником погашения ссуды является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий.

К вторичным источникам относят залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. 

Под формой обеспечения возвратности кредита понима­ют конкретный источник погашения имеющегося долга.

- Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответ­ствующих процентов и неустоек по договору, предусмотрен­ных в случае его невыполнения.

- Заклад – это залог с оставлением предмета залога у за­логодержателя (документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав вла­дения и пользования имуществом, прав на объекты интел­лектуальной собственности).

- Поручительство – поручитель обязуется перед кре­дитором отвечать за исполнение должником его обяза­тельств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, только на сумму процентов). Применяется при кредито­вании физических, юридических лиц. Ими могут выступать как организации, так и граждане.

- Неустойка – денежную сумму, которую должник обязан упла­тить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

- Штраф - разовое, одномоментное нарушение обязательства, исчисляется в твердой сумме или в процен­тах к сумме невыполненного обязательства.

Предметом залога может быть имущество, ценные бумаги, имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или праву хозяйственного ведения.

При оценке стоимости залога дается рыночная оценка, которую осуществляют специалисты банка или независимые оценщики. Она должна перекрыть не только сумму кредита, но и сумму процентов, а также возможные затраты банка на реализацию заложенного имущества.

Разновидности залога:

- заклад (твердый залог, при котором заложенное имущество передается на хранение банку, например ювелирные ценности, картины);

- залог с правом продажи;

- залог без права продажи;

- залог с правом сдачи в аренду;

- залог без права сдачи в аренду.

Критерии качества (надежности) залога:

1. Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита.

2. Ликвидность заложенного имущества.

3. Возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Особенности использования отдельных видов залога:

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е. залог недвижимого имущества – здания, сооружения, квартиры, садовые участки, гаражи и т.д. Для ипотеки характерны следующие черты:

- имущество остается у залогодателя во владении и пользовании;

- возможность залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки;

- возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;

- обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся по месту нахождения предмета ипотеки;

- простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ, наряду с залогом и закладом в качестве формы обеспечения возвратности кредитов используются гарантии и поручительства. Гарантии третьих лиц как форма обеспечения возвратности кредита. Эффективность гарантии зависит от ряда факторов:

- первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта. В случае, если финансовая устойчивость гаранта сомнительна или неизвестна, применяется гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, в случае доверия к финансовой устойчивости гаранта используется необеспеченная гарантия;

- при получении гарантии банк, выдающий кредит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство;

- гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия.

Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. Действие гарантии прекращается при погашении обязательства перед кредитором.