Анализ кредитного портфеля не явл. разовым мероприятием, а представляет собой процесс систематического наблюдения за кредитной деят-тью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и кач-во банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности, а для более точных рез-тов свою собств. информационную базу.

Анализ осуществляется по следующим этапам:

1. Анализ объема динамики кредитного портфеля.

2. Анализ просроченной задолженности (объем и динамика).

3. Анализ структуры кредитного портфеля по категориям кач-ва.

4. Анализ диверсификации портфеля (структура по направлениям кредитования, структура по отраслям).

5. Анализ концентрации риска - долю в общем объеме кредитного портфеля.

6. Анализ соответствия кредитного портфеля качеству рес-сной базы: по срокам, по объемам, по основаниям, по направлениям.

Этапы упр-я кредитным портфелем:

1. Определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэф-тов риска.

2. Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп.

3. Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их обшей сумме).

4. Оценка кач-ва портфеля в целом.

Анализ-ся динамика просроч. задолж-ти – П1= (Сумма просроч. кр-тов / вел-ну кред. портфеля)*100%.

5. Выявление и анализ факторов, влияющих на структуру (кач-во) портфеля.

6. Определение величины резервов, кот-е необ-мо создать под каждый выданный кредит. Резерв может формироваться как по отдельной ссуде, так и по портфелю однородных ссуд. В последнем случае Банк разрабатывает методику оценки риска портфеля в целом и формирует единый резерв под портфель. Резерв обеспечивает банкам более стабильные условия фин-вой деят-ти и позволяет избегать колебаний величины их прибыли в связи со списанием потерь от кредитной деят-ти. Форм-ся за счет отчислений, относимых на расходы банка.

7. Определение обшей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля.

8. Разработка мер, направленных на улучшение кач-ва портфеля.

В Положении ЦБ РФ № 254-П в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды клас-ся на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий кач-ва:

I (высшая) категория кач-ва (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность фин-вых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обяз-в по ссуде равна 0);

II (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность фин-вых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обяз-в по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

III (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (от 21 до 50%);

IV (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (51 до 100%);

V (низшая) категория кач-ва (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспос-ти или отказа заемщика выполнять обяз-ва по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям кач-ва:

На категорию кач-ва влияют: фин-вое состояние заемщика, обслуживание долга заемщика. Оба фактора имеют 3 оценки: хорошее, плохое, среднее. Для оценки фин. состояния банк самостоятельно разрабатывает методику.

- Хорошее – если платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и процентам в течение последних 180 дней, в т.ч.: по ссудам, предоставленным юр. лицам - до 5 дней, физ. лицам, - до 30 дней.

- Среднее – если сущ-ет просрочка платежа длительностью по ссудам, предоставленным юр. лицам – до 30 дней, физ. лицам – до 60 дней.

- Плохое – если имеются просроченные платежи по основному долгу и по процентам в течение последних 180 дней: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - свыше 30 дней, физ. лицам, - свыше 60 дней.

Обслуживание долга не может быть хорошим:

- если погашение кредита осуществляется за счет другого кредита, за исключением случаев, когда фин-вое состояние заемщиков хорошее ;

- если ссуда реструктурирована (по ней увеличен срок кредитования, изменена ставка в лучшую сторону, изменен порядок уплаты %), за исключением случаев, когда фин-вое состояние заемщиков хорошее или среднее.

Дох-ть кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совок-го кредитного портфеля в этом же периоде.