Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
В российской практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:
- прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;
- открытие и ведение счетов клиентов в том числе счетов лоро банков корреспондентов в российской и иностранной валюте;
- выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;
- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в Центральном банке РФ, кроме того ссуды, полученные от Центрального банка РФ.
Роль пассивных операций :
- обеспечение ресурсами деятельности банка;
- формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
- увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
- рост собственного капитала банка;
- создание резервных фондов страхования банковских операций.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Исторически пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, т.к. для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются Центральным банком РФ и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
Собственные ресурсы коммерческого банка – это уставный фонд и другие фонды банка: резервный фонд (предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям); специальные фонды; фонды экономического стимулирования и другие фонды, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.
Привлеченные ресурсы коммерческого банка:
- расчетные счета юридических лиц;
- депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте;
- обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте;
- межбанковские кредиты;
- централизованные ресурсы, приобретенные на аукционах, либо полученные в Центральном банке РФ, кроме того ссуды, полученные от Центрального банка РФ;
- средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.
Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.
Классификация депозитов:
1. В зависимости от вкладчика:
- депозиты физических лиц;
- депозиты юридически лиц.
2. В зависимости от срока изъятия:
- срочные депозиты (это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок);
- депозиты до востребования (владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию).
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.
Недостатки срочных депозитов:
- при изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия;
- средства на счетах оборачиваются медленно.
При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:
- депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
- депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
- в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;
- расширять виды депозитных операций, предоставлять доп. услуги или льготы с целью увеличения числа депозитариев.
Формы привлечения вкладов населения: договор вклада, сберегательные книжки, сберегательный сертификат, финансовый вексель. Наиболее простыми формами привлечения вкладов населения является договор вклада и сберегательная книжка.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Недепозитные формам привлечения ресурсов т:
- поучение займов на межбанковском рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операция «репо»)
- выпуск коммерческих бумаг;
- получение займов на рынке евродолларов
- выпуск облигаций
Собственный капитал банка.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный
Структура собственных средств банка:
1. Уставный капитал. 2. Добавочный капитал.
3. Фонды банка (резервный фонд, фонд специального назначения, фонд накопления).
4. Другие фонды.
5. Прибыль.
6. Резервы (на потери по кредитам, на обесценение ценных бумаг).
Уставный фонд создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
Резервный фонд создается из чистой прибыли в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для погашения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке.
Коммерческие банки образуют такие специальные фонды, как фонды накопления и потребления. Одним из специальных фондов является фонд индексации амортизационных отчислений
Фонды накопления
Банк может образовывать фонды накопления (для развития и укрепления материальной базы - покупки основных средств, строительства зданий).
Фонды потребления
материального поощрения (премии персоналу, социальные затраты, обучение персонала);
Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли,
Добавочный капитал состоит из:
- средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости – эмиссионный доход. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;
- прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов.
- стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка.
Резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. Величина этих резервов свидетельствует, с одной стороны, о качественной структуре активов банка, а с другой – о запасе прочности банка, особенно в части резервных фондов, созданных из чистой прибыли.
Под капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Капитал банка включает уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, резервы на покрытие различных рисков.
Уставный капитал банка состоит из суммы вложений его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной организации. В уставном капитале не может быть заемных средств. Минимальный его размер для вновь регистрируемого банка – 180 млн рублей.
Функции капитала:
1. Защитная функция – возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение платежеспособности банка путем создания резерва на активы).
2. Оперативная функция – ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков.
3. Регулирующая функция – заинтересованность общества в успешном функционировании банка, государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка, требования к минимальному размеру собственного капитала, ограничения по активам.
В соответствии с Базельским соглашением капитал подразделяется на:
- капитал первого уровня (обыкновенные акции, нераспределенная прибыль, бессрочные привилегированные акции, неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус нематерн-й основной капитал);
- капитал второго уровня (резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные срочные привилегированные акции).
Базельское соглашение ввело в практику норматив достаточности (коэффициент Кука). Он устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска.
Норматив достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле:
,
где Ксовок – совокупный капитал банка; Ар – активы, взвешенные с учетом риска.
,
где Рi равно от0 до 100.
Рекомендуемое значении Кк = 8%.
Отличие российской практики:
- в состав капитала банка включалась вся прибыль текущего и прошлого года без учета ее целевого назначения, что приводило к завышению суммы капитала;
- при расчете активов, взвешенных по степени риска, уменьшены коэффициенты риска по корпоративным ценным бумагам.
Порядок расчета капитала:
Абсолютная величина совокупного капитала представляет собой сумму основного капитала и дополнительного капитала.
Основной капитал включает уставный капитал, эмиссионный доход, стоимость безвозмездно полученного имущества, часть фондов, часть неиспользованной прибыли текущего года и фондов, сумма резерва.
Основ капитал уменьшается на сумму:
- номинала выкупленных собственных акций и долей;
- непокрытых убытков прошлых лет;
- убытков текущего года.
Дополнительный капитал включает прирост стоимости имущества; резервы на возможные потери по ссудам; фонды; нераспределенную прибыль отчетного года; субординированный кредит.
Дата: 2019-03-05, просмотров: 233.
