Нажить много денег – храбрость;

сохранить их – мудрость,

а умело расходовать – искусство.

Бертольд Авербах (немецкий писатель)

(Слайд № 4).

Тема урока – «Бюджет семьи». На этом занятии мы познакомимся с такими экономическими понятиями, как доход, расход, бюджет, научимся составлять и анализировать бюджет семьи. Мы решим задачу на составление бюджета семьи, при этом вспомним такие математические действия, как сложение, вычитание, умножение, нахождение частей, процентов, сравнение чисел. 

Прежде чем приступить к самому понятию бюджет семьи, давайте определимся с тем, что все мы имеем достаточно много желаний в нашей жизни, начиная от простого желания покушать и заканчивая желанием развлечься. Для удовлетворения наших многочисленных желаний, а в экономике их называют потребностями, нам необходимы различные товары или услуги.

При помощи чего мы приобретаем товары или услуги? (Предполагаемый ответ: при помощи денег).

Каким образом в семье появляются деньги? (Предполагаемый ответ: люди получают зарплату, пенсию).

Давайте мы сформулируем понятие дохода семьи и запишем это определение. (Слайд № 5).

Доходы – это поступления всех денежных и неденежных средств в семью.

Итак, заработная плата за свой труд в различных организациях, пенсия, которую получают пожилые люди или инвалиды, стипендия студента и пособие на детей. (Слайд № 5). Эти доходы, как правило, являются постоянными.

Существуют и непостоянные, разовые доходы. К ним можно отнести наследство, бонусы, премии, выигрыши в лотерею и другие. Вы обратили внимание, что в определении говорится о том, что доходы бывают не только денежными. Наверно вам приходилось получать подарки или выигрывать в тире мягкую игрушку. Это тоже будет относиться к доходам семьи. (Слайд № 6).

Чтобы существенно улучшить материальное положение семьи, нужно стремиться к получению постоянных доходов.

Как уже было сказано – доходы необходимы для удовлетворения различных потребностей членов семьи. Назовите эти потребности. (Предполагаемый ответ: это потребности, связанные с питанием и приобретением различных вещей, получением услуг).

Приобретая все необходимое для удовлетворения потребностей, у любой семьи появляются расходы. Запишем это определение. (Слайд № 7).

Расходы – это денежные затраты, идущие на приобретение товаров и услуг для членов семьи.

Как и доходы, расходы тоже будут делиться на постоянные, условно постоянные и непостоянные. К постоянным расходам мы отнесем те расходы, которые существуют каждый месяц. (Слайд №7). Это расходы на питание, оплату коммунальных платежей и услуг связи, транспортные расходы (на содержание личного транспорта или покупку проездных билетов). К условно постоянным расходам можно отнести расходы на одежду и обувь, услуги парикмахера и химчистки, так как нет необходимости приобретать их ежемесячно. (Слайд № 8). Другие расходы семьи так же не носят регулярного характера или являются временными. Это расходы на покупку предметов домашнего обихода, медицину, образование (иногда это сезонный расход), досуг, отдых, покупку предметов роскоши и так далее.

Существует также особый вид расходов – это налоги. Налоги – это обязательные платежи государству с доходов или собственности. (Слайд № 9). Запишите это определение. В российской семье, как правило, существуют следующие расходы на налоги: подоходный налог в размере 13 % от получаемого дохода (не берется с пенсий, пособий и стипендий), налог на имущество (его размер зависит от стоимости и количества вашего имущества – дома, квартиры, дачи), транспортный налог (его величина зависит от вида вашего транспорта). Уплата подоходного налога – это постоянные расходы семьи, так как он существует ежемесячно. Уплата транспортного и имущественного налога – условно постоянные расходы, так как они платятся один раз в год.

Итак, зная, какие бывают доходы и расходы семьи, мы с вами подошли к основному понятию нашего урока – бюджет. Так что же такое бюджет и для чего он нужен?

Бюджет – это роспись доходов и расходов за определенный период. (Слайд № 10). Запишем это определение. Составляется он для того, чтобы знать, сколько было доходов и расходов у семьи за определенный срок. В России семья обычно составляет бюджет на месяц. И на основе полученных данных можно делать выводы, экономно ли живет семья, может ли она делать запасы денежных средств.

Итак, давайте рассмотрим, какие бывают виды бюджета. На одну чашу весов положим доходы, а на другую – расходы семьи.

Первый случай, если доходы больше расходов, то такой бюджет называется избыточным. (Слайд № 10). Запишите формулу. А что делают с излишком денег? (Предполагаемый ответ: положим в банк, в копилку). Действительно, излишек денег отправляют в накопления. Накопления порой делают и намеренно, если хотят получить в будущем дорогостоящую услугу или покупку.

Второй случай, если доходы меньше расходов, то такой бюджет называется дефицитным. (Слайд № 10). Запишите формулу. А что делают, если хватило денег до зарплаты? (Предполагаемый ответ: возьмем кредит в банке, достанем деньги из копилки). Действительно, если денег не хватает, то их берут в долг или используют предыдущие накопления. Иногда берут в долг намеренно, приобретая что-то важное в данный момент. Но любой «долг платежом красен». И его необходимо возвращать.

Третий случай, если доходы равны расходам, то такой бюджет называется сбалансированным (от слова «баланс», что значит равновесие). (Слайд № 10). Запишите формулу. 

Сбалансированный и избыточный бюджеты самые хорошие. Можно смело сказать, что семья не испытывает финансовых затруднений. И как следствие этого, в такой семье больше денег можно тратить на образование, спорт, отдых и так далее.

Сейчас мы с вами посмотрим на примере, как составляется бюджет семьи и ответим на вопросы.

Итак, перед вами семья Ивановых (Слайд № 11), членами которой являются дедушка и бабушки пенсионного возраста, работающие мама и папа, сын-студент, дочь-старшеклассница и маленький ребенок.

Бюджет семьи Ивановых за январь выглядит следующим образом. (Слайд № 12). Здесь видно, что доходы семьи состоят из заработных плат, пенсий, пособий, стипендии, премии и денежного приза за участие в выставке собак. У семьи были следующие расходы: уплата подоходного налога, расходы на питание членов семьи и корм для собаки, покупку одежды, обуви и бытовой химии, на транспорт, оплату коммунальных услуг, телефонов, услуг образования, на покупку лекарств дедушке и проведение досуга (ходили в театр и кино). Итоговая сумма дохода – 100 тысяч рублей за месяц, а сумма расходов – 78 450 рублей за месяц.

Ответьте на следующие вопросы.

1. Определите вид бюджета.

2. Какие доходы и расходы постоянные, а какие переменные?

3. Смогут ли они в этом месяце отложить деньги на летний отдых на море?

Мы с вами рассмотрели пример составления бюджета семьи за месяц. Сейчас, вы получите задание. Внимательно прочтите его и приступайте к выполнению. Обратите внимание, что бюджет должен быть составлен строго в таблице. Ответьте на все вопросы.

Проверка задачи, выводы. (Слайд 13, 14, 15).

Итак, сегодня на уроке мы с вами познакомились с важнейшими элементами семейной экономики – видами доходов и расходов семьи, научились составлять семейный бюджет, определять его вид и делать выводы. Самой главной помощницей стала математика – «царица наук». Зная математические действия и формулы легко можно решить любую экономическую задачу, а с решением экономических задач связана значительная часть жизни человека.

Можно предложить ребятам составить дома вместе с родителями бюджет их семьи.

Приложение 2.

Задача

В марте папе начислили заработную плату в размере 50 000 рублей, а маме – 30 000 рублей. Кроме того, папе выдали премию за хорошую работу – 5 000 рублей. Дедушка получил пенсию 15 000 рублей, а бабушка – 10 000 рублей. В семье трое детей-учащихся. На них выплачивают пособия в размере 1 000 рублей на одного ребенка. Старший сын является студентом Финансовой Академии. Он учится на отлично, поэтому получает повышенную стипендию в размере 3 000 рублей. По вечерам и выходным дням старший сын подрабатывает промоутером, и его заработная плата составляет 15 000 рублей. Бабушка выиграла в праздничную лотерею 1 000 рублей.

В месяц на питание членов семьи и покупку корма для кошки уходит не больше 22 000 рублей. На оплату коммунальных услуг - 4 500 рублей, услуг связи и Интернета – 3 800 рублей. На ремонт стиральной машины было потрачено на 500 рублей меньше, чем на оплату коммунальных услуг. Расходы на покупку хозяйственных товаров (мыло, стиральный порошок, зубная паста и т. д.) составили четвертую часть от затрат на ремонт стиральной машины. Оплата за секции и кружки составила 6 500 рублей. На услуги парикмахерской - 1 000 рублей. Кроме того, в химчистке почистили четверо брюк (цена одной услуги – 250 рублей). На лекарства для дедушки потрачено 1 400 рублей. Кошке сделали прививку и заплатили в два раза меньше, чем за лекарства. На досуг – 9 000 рублей. Обувь и одежду приобрели на дополнительные (непостоянные) доходы. В марте из налоговой инспекции пришла квитанция об уплате налога на имущество в размере 1 600 рублей. Мама и папа добираются до работы на автомобиле. В месяц им приходится приобретать около 80 литров бензина по цене 30 рублей за литр и мыть машину на автомойке за 450 рублей. Детям-школьникам покупают проездные билеты по цене 325 рублей за каждый.

Летом семья планирует отправиться в Париж в «Диснейленд», а бабушке с дедушкой приобрести путевку в санаторий. Стоимость поездки в Париж на 3 дня на семью около 200 000 рублей, а путевку в санаторий на двоих можно приобрести за 50 000 рублей. 

Семья имеет банковский счет, на который вложены семейные накопления в размере 80 000 рублей. В марте на эти накопления начислено 10 % годовых от вложенной суммы. Семья не снимала эти денежные средства, а оставила их на счете в банке. 

Составьте бюджет семьи за март. Определите вид бюджета. Ответьте на вопросы:

1) Сможет ли семья купить туристический тур в Диснейленд и путевки в санаторий в апреле? Почему?

2) Что необходимо сделать с бюджетом семьи в апреле и мае, чтобы достигнуть своей цели к середине июня, если известно, что никаких дополнительных доходов и расходов у семьи не будет? Покажите математические расчеты.

Решение:

Бюджет семьи за март

*Подоходный налог = (50000 + 30000 + 15000 + 5000) ÷ 100% × 13 % = 13000 рублей

Банковский процент по вкладу = 80000 ÷ 100% × 10 % = 8000 рублей

Накопления в банке = 80000 + 8000 = 88000 рублей

Бюджет за март избыточный, так как ДОХОДЫ > РАСХОДЫ

В накопления можно отправить 132000 – 79000 = 53000 рублей

1) В апреле семья не сможет осуществить свою мечту, так как не хватит денег в размере (200000 + 50000) – (88000 + 53000) = 109000 рублей.