Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни. Она может уп­лачиваться единовременно или путем внесения страховых взно­сов с определенной договором страхования жизни периодично­стью (один раз в год ежеквартально или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока страхования). С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжитель­ности и эффективности инвестирования страховых резервов, уве­личения дохода для страховщика значительно выгоднее единовре­менная уплата страховой премии. Кроме того, единовременная уплата страхователем страховой премии более надежна для стра­ховщика, так как какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни и/или деятельности страхователя в этом случае не отразятся на выполнении им этого обязательства перед страховщиком. Уменьшаются также расходы на сбор, учет страховой премии, бан­ковские операции с денежными средствами страховой организации.

Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение дли­тельного периода времени. Поэтому обычно в правилах страхо­вания жизни страховщики предусматривают различные способы уплаты страховой премии.

Рассмотрим на примере основные положения метода опреде­ления единовременных нетто- и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти при следующих исходных данных:

• возраст страхования (полных лет) на момент заключения договора страхования, х = 40 лет;

• количество подлежащих страхованию лиц по табл. 8.1 (достигших возраста х = 40 лет из 100 000 родившихся) для принятого возраста страхования l_x = 91 366 человек;

• срок страхования п = 5 лет;

• число лиц, доживающих до окончания срока страхования, по таблице смертности l_x+n = 89 047 человек;

• норма доходности инвестирования страховых резервов i = 0,07;

• единица измерения страховой суммы, на которую рассчи­тывается тарифная ставка и которая условно принята в примере расчета тарифа в качестве страховой суммы по договору страхования жизни каждого застрахованного S = 100 руб.

Рассчитаем сначала единовременную нетто-ставку для дого­воров страхования на дожитие.

Через 5 лет страховщик должен иметь определенную вели­чину фонда денежных средств (В₅), сформированную за счет страховых взносов (страховой премии), уплачиваемых едино­временно страхователями, и инвестиционного дохода.

Сумма фонда должна быть достаточна для выплаты страхо­вой суммы S, равной 100 руб., всем дожившим до окончания срока страхования и достигшим 45-летнего возраста, т.е. В₅ = l₄₅ • S =   89 047 • 100 = 8 904 700 руб. Однако в начале страхова­ния общая уплачиваемая страхователями сумма страховой нетто-премии может быть меньше, так как в течение 5 лет она будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) еже­годно на 7 сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по страхованию жизни. Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося фонда денежных средств (А_x) может быть рассчитана по формуле  с использованием дисконтирующего множителя из табл. 8.3 Vⁿ = 0,71299:

Такая сумма — 6 348 963 руб. — должна быть получена стра­ховщиком в виде уплаченной страхователями страховой нетто-премии для обеспечения выплат страховых сумм в размере 100 руб. через 5 лет всем дожившим до окончания срока страхования и возраста 45 лет застрахованным в 40-летнем возрасте лицам. Для того чтобы определить, какую сумму нетто-премии должен запла­тить каждый страхователь, необходимо разделить А_x на количество вступивших в страхование лиц l_x = 91 366 человек. Это и будет единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие со 100 руб. страховой суммы (_nE_x) для возраста х= 40 лет при сроке страхования п = 5 лет и норме доходности i = 0,07.

Формула для расчета _nE_x, следовательно, будет иметь вид в результате преобразований:

или

Для исходных данных примера расчета тарифа единовремен­ная нетто-ставка на дожитие ₅Е₄₀ будет равна 69,49 руб. со 100 руб. страховой суммы:

Это значительно меньше 97,46 руб., которые необходимо было бы выплачивать с каждых 100 руб. страховой суммы в качестве нетто-премии в случае расчета нетто-ставки без учета нормы доходности инвестиций через дисконтирующий множитель Vⁿ .

Анализируя формулу, можно сделать два вывода:

• чем длительнее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего нетто-ставку дохода от инвести­руемых страховых резервов по страхованию жизни;

• нетто-ставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц в сравнении с нетто-ставкой для лиц большего воз­раста при одинаковом сроке страхования на дожитие, так как среди более молодых ниже смертность. Далее рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхо­ванию на случай смерти по тем же исходным данным и числу умирающих в каждом году страхования из таблицы смертности.

Общая величина необходимого фонда денежных средств B_n для выплаты страховых сумм S в размере 100 руб. по случаю смерти застрахованных лиц всем их выгодоприобретателям на­чиная с первого и до последнего года страхования может рас­считываться по формуле:

где d_x, d_x+1, d_x+2 ... d_x+n-1 — число умирающих по срокам страхования в годах.

Современная стоимость (на начало страхования) необходи­мого фонда денежных средств (А_x) рассчитывается с учетом дис­контирующего множителя по формуле:

Для определения единовременной нетто-ставки по страхова­нию на случай смерти (_nА_х) необходимо А_x разделить на число вступивших в страхование лиц l_х , т.е.

                                                    Для исходных данных примера расчета

Брутто-ставка Т рассчитывается по формуле:

где T_n — нетто-ставка по виду страхования (в данном примере — по страхованию на дожитие ₅E₄₀ и на случай смерти ₅A₄₀);

Н — нагрузка в долях единицы (метод определения нагрузки стра­ховщиком для примера расчета Н = 0,1.

Подставляя в формулу  рассчитанные выше значения нетто-ставок ₅E₄₀ и ₅A₄₀, получаем соответствующие размеры страховых тарифов (брутто-ставок) по страхованию на дожитие Т_д и на случай смерти Т_с:

• единовременная тарифная ставка

• единовременная тарифная ставка

При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти вначале рассчитывается совокупная нетто-ставка (T_H = ₅E₄₀ + ₅A₄₀), а затем определяется брутто-ставка по этой форме страхования (Т_СМ ):

В случае одинаковой величины нагрузки в тарифе по дан­ным видам ответственности страховщика брутто-ставка по сме­шанному страхованию может определяться и как сумма страхо­вых тарифов на дожитие Т_д и на случай смерти Т_с: Т_см = Т_д + Т_с = 77,21 + 2,29 = 79,50 руб.

                                                                                                                                                                                                                3.3. Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования и страхования

Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

На схеме рис. 3.3 приведена такая классификация. Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.

Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.

Рис. 1. Всеобщая классификация страхования

Из выделенных по указанным на схеме признакам классифи­кационных групп определенное раскрытие их содержания и при­сущих им особенностей требуется в основном для форм страхо­вания (обязательное и добровольное страхование) и участия стра­ховщиков в страховании крупных рисков (сострахование, страхо­вание участниками страхового пула, перестрахование).

Личное страхование представляет страхование имуществен­ных интересов (как объектов страхования) физических лиц, свя­занных с нематериальными ценностями и уровнем их жизни, таки­ми, как: жизнь, здоровье, трудоспособность людей; доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни людей.

Таким образом, отрасль страхования представляет собой от­носительно обособленную область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для од­нородных либо родственных предметов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих предметов и объектов страхования особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) страховых фондов. Однако отрасль не является общеупотребительным поняти­ем. Того или иного страхователя интересует, как и на каких ус­ловиях можно застраховать его конкретную материальную, не­материальную ценность (дом, дачу, автомобиль или жизнь, здо­ровье от несчастных случаев). Здесь уже проявляется страховой интерес и конкретизируется все: предмет страхования; его дей­ствительная стоимость и страховая сумма; характерные для дан­ного предмета страхования риски или страховые случаи; желаемый и возможный сроки страхования; страховой тариф и стра­ховая премия; размеры и порядок страховых выплат; другие ус­ловия заключения договора страхования.

Для предметов страхования, имеющих одинаковые родо­вые признаки, функциональное назначение, способы, усло­вия, иногда и продолжительность использования (либо сроки создания, производства или жизнедеятельности), характерно единообразие причин и вероятности наступления страховых случаев и их последствий. Это позволяет применять к ним одинаковые правила, условия страхования и выделять их в отдельный вид (подвид) страхования (страхование средств на­земного транспорта, страхование детей от несчастных случа­ев, страхование жизни на случай смерти, страхование домаш­него имущества и др.).  Страховые правоотношения между страхователем и страховщиком устанавливаются и реализуют­ся по конкретным видам страхования, объектам (в том числе путем определенного их комбинирования в одном договоре страхования). Под видом страхования понимается страхование од­нородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ним имущественных интересов от од­ного или совокупности страховых рисков (случаев) по установлен­ным для всех или отдельных предметов (имущественных интере­сов) условиям, способам их страховой защиты, формирования и использования страховых фондов. Подотрасль страхования представляет собой совокупность ви­дов страхования близких или родственных предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми рисками (случаями), условиями и способами стра­ховой защиты.

Рис. 2. Схема всеобщей классификации личного страхования

Таким образом, выделение подотраслей страхования позволяет: иметь четкое представление о составе и структуре отрас­лей и подотраслей страхования; накапливать, обобщать, анализировать и оценивать ин­формацию о развитии и эффективности страхования, при­чинах отсутствия прогресса в отдельных подотраслях, раз­рабатывать и внедрять необходимые мероприятия; определять направления разработки и продвижения на российский рынок новых видов страховых услуг.