Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат: выплата капитала в случае смерти, выплата капитала в случае частичной инвалидности, выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности, оплата медицинской помощи.
Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму.
Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.
При постоянной общей инвалидности возмещение в данном случае будет равняться 100 % страховой суммы.
Если инвалидность не является полной, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе. Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают в свои полисы о страховании от несчастных случаев некоторые пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности [5, с. 125].
Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности.
Оплата медицинской помощи. Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая.
Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных возможностей, предоставленных ему страховщиком.
Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.
Методику определения подлежащих выплате страховых сумм за последствие несчастных случаев.
Подлежащая выплате полная или частичная страховая сумма в связи с потерей здоровья от несчастного случая определяется на основе анализа документов, представляемых страхователем, и документов, которые получает в медицинских и других учреждениях страховая организация.
Страхователь должен обратиться в течение трех лет со дня несчастного случая в орган Госстраха по месту заключения договора, уплаты взносов по страхованию жизни, а по условиям обязательного страхования пассажиров – по месту своего жительства. В заявлении он указывает дату происшедшего несчастного случая, его обстоятельства, лечебные учреждения, в которых ему была оказана первая помощь, и где он лечился в дальнейшем по поводу данного несчастного случая. Вместе с заявлением представляется страховое свидетельство и квитанция об уплате страхового взноса по страхованию жизни на день несчастного случая, если эти взносы уплачивались наличными деньгами. Акт о несчастном случае установленной формы представляется только по страхованию рабочих и служащих за счет организаций и обязательному страхованию пассажиров [6, с. 12].
Если из документов видно, что несчастный случай связан с правонарушением, то запрашиваются и материалы из судебно-следственных органов, которые проводили расследование. Кроме того, к заявлению о выплате приобщаются страховые документы: заявление о приеме на страхование, лицевой счет застрахованного по страхованию жизни и другие.
Путем сопоставления дат и других данных в заявлении страхователя и в страховых документах устанавливается, произошел ли несчастный случай в период действия страхования и именно с данным застрахованным лицом.
Таким образом, выплаты страховых сумм за последствия несчастных случаев привязаны к степени потери здоровья. Между тем денежная выплата не способна поправить здоровье и является лишь условной суммой, которую можно использовать и для завершения лечения последствий травмы. Именно по этой причине размер пособия по социальному страхованию определяется не от степени потери здоровья, а в зависимости от продолжительности лечения после травмы. Такой принцип в большей мере соответствует цели страхования – возмещению потерь в семейных доходах в связи с временной нетрудоспособностью члена семьи. Поскольку личное страхование в части выплат за потерю здоровья является дополнением социального страхования, вполне правомерно такие выплаты производить в зависимости от аналогичного показателя – продолжительности лечения застрахованного после несчастного случая. Это резко упростит порядок выплат и создаст единую систему оказания денежной помощи гражданам, временно потерявшим здоровье.
Исследование динамики уставного капитала страховщиков показало рост их капитализации. Лишь за 2000–2005 гг. совокупный уставный капитал страховщиков возрос с 9,6 до 134,5 милрд. рубл. или в 14 раз. Доля страховщиков, осуществляющих страхование жизни, в совокупном уставном капитале составляет 55,4%.
Данные о развитии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни присутствуют с 1995 г, которые свидетельствуют, что в 1995–2005 гг. страховое предпринимательство преимущественно развивалось в сфере страхования жизни (табл. 1). На долю страхования жизни в 2001 г приходилось несколько более половины всех страховых взносов. Однако институт страхования жизни в этот период активно использовался в минимизации налогообложения фонда оплаты труда. По экспертным оценкам примерно половина российского страхового рынка связана с решением отмеченных задач[6].
В 2006 г доля рынка страхования жизни упала до 2,7% и данная тенденция продолжается в настоящее время, что является результатом активных действий Федеральной службы страхового надзора и Федеральной службы по налогам и сборам по ограничению использования «серых» финансовых схем через страхование жизни.
Страховые компании, теряющие в настоящее время лицензии – это преимущественно страховщики, организующие зарплатное страхование жизни. Число таких компаний лишь за 2005 г превысило две сотни.
Таблица 5
Страхование жизни в России в 1995-2006 годах[7]
| Год | Страховые премии млрд, руб. | Страховые выплаты, млрд, руб | Коэффициент выплат, % | Доля в общем объеме сборов | Доля в общем объеме выплат, % |
| 1995 | 10,4 | 8,1 | 77,9 | 44,9 | 48,2 |
| 2000 | 79,8 | 74,6 | 93,5 | 46,7 | 62,3 |
| 2004 | 102,2 | 108,2 | 105,9 | 21,7 | 35,2 |
| 2005 | 32,2 | 55,6 | 172,7 | 8,5 | 24,5 |
| 2006 | 16,0 | 16,6 | 96,4 | 2,7 | 4,8 |
После 2001 г имеет место выраженная тенденция снижения операций по страхованию жизни. За 2000–2005 гг. страховые взносы по страхованию жизни снизились на 60%. По итогам 2006 г сборы по страхованию жизни составили 16,0 млрд. руб. Сократилось и отношение премий по страхованию жизни в ВВП с 1,1% в 2000 г до 0,2% в 2005 г.
По оценкам Федеральной службы страхового надзора, доля долгосрочного страхования жизни в 2004 г не превышает 3,2% от официальных сборов по страхованию жизни, или 3,3 млрд. рублей. Агентство массовых страховых коммуникаций «АМСКОМ» в исследовании «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели» дает оценку реального рынка страхования жизни в 3,9 млрд. рубл., аналитики Объединенной финансовой группы оценивают рынок долгосрочного страхования жизни в 180 млн. долл.
При этом интерес к страхованию жизни в динамике за 2001–2005 гг. даже несколько снизился. Основные причины такой тенденции – недоверие к страховым организациям, общий низкий уровень жизни населения и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни. Кроме того, на развитие долгосрочного страхования жизни негативно повлияли: ненадежность и невысокая капитализация страховщиков, отсутствие налоговых льгот, утраченная страховая культура и недостаточная осведомленность населения о возможностях и преимуществах страхования жизни, отсутствие инвестиционных инструментов для долгосрочного размещения резервов страхования жизни и др.
По нашим оценкам, основанным на анализе деятельности крупнейших операторов рынка страхования жизни, и результатов проведенных социологических исследований, в том числе автором, доля реального страхования жизни в общем объеме собранных страховых взносов составляет около 3%. Это означает, что в 2005 г по реальным договорам страхования жизни собрано порядка 3 млрд. рубл., что составляет 0,08% ВВП. В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет около 2 долл., что говорит о зачаточном состоянии рынка страхования жизни в России. Для сравнения отметим, что в США сбор премии по страхованию жизни на душу населения составляет около 1500 долл., в Японии – около 3500 долл., а в Западной Европе – около 1200 долл.
Развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от уровня жизни населения. Зависимость между доходами населения и страховыми полисами, которая определяет склонность к страхованию жизни, не линейна. На ней имеется точка перегиба, которую в теории страхования называют уровнем «страховой бедности». Это порог среднедушевого месячного дохода в семье, преодоление которого позволяет направлять средства на покупку полиса страхования жизни. По зарубежным оценкам порог страховой бедности находится в пределах 300–500 долл. США и зависит от уровня цен, потребительской корзины и других социально-экономических факторов. Наличие такой точки перегиба обусловлено тем, что страхование жизни не занимает первых мест в списке человеческих потребностей. Предел страховой бедности – это стоимость минимальной потребительской корзины для удовлетворения первоочередных нужд. Из оценки уровня страховой бедности можно сделать вывод о том, что большая часть населения страны отсечена от страхования жизни.
Следует отметить, что отмеченный порог страховой бедности для условий России требует уточнения в сторону увеличения, что обусловлено недоверием населения к страховщикам и инфляционной стороной доллара на территории России. Данные обстоятельства определяют необходимость их учета в проведении предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.
Характеризуя общий средний порог бедности, следует также иметь в виду значительную дифференциацию отдельных групп населения по уровню дохода. Современная Россия является в этом отношении уникальной страной. Поэтому при общем низком уровне жизни в РФ имеется доля населения, располагающая финансовыми возможностями для страхования жизни. Исследование динамики социально-экономических явлений и выявление их основных черт в прошлом дают основания для прогнозирования, то есть для определения будущих размеров уровня изучаемого явления.
При прогнозировании предполагается, что закономерность развития, найденная внутри динамического ряда, сохранялась и вне этого ряда в дальнейшем развитии. Продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом, носит название экстраполяции. Наиболее сложным при прогнозировании является вопрос о том, с какой заблаговременностью можно определить будущий уровень ряда, или период упреждения прогноза. Взятый в приведенном примере небольшой период заблаговременности объясняется тем, что развитие претерпевает изменения и расчет уровней значительно отдаленных лет может привести к ошибкам. Также брать очень длительный прошлый период, по которому найдена закономерность развития, нецелесообразно, так как изменяются условия развития. Поэтому он должен быть не слишком длинным, но и не слишком коротким. Таким образом, развитие предпринимательства в сфере российского страхования жизни неразрывно связано с общей социально-экономической ситуацией в стране: чем скорее начнется реальное экономическое развитие и рост благосостояния населения, тем активнее будет расти предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. И соответственно, наоборот: никакие усилия предпринимателей-страховщиков не приведут к заметному росту рынка при отсутствии соответствующего платежеспособного спроса.
Важным фактором, сдерживающим развитие страхования жизни, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни применяется в большинстве экономически развитых стран, когда соответствующие взносы не облагаются подоходным налогом. Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений населения. Экономический и социальный эффект от расширения операций по страхованию жизни существенно перекроет недопоступление соответствующего подоходного налога.
Исследование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, установлены повышенные требования к уставному капиталу, определено нормативное соотношение между свободными активами и принятыми обязательствами, действуют правила формирования и страховых резервов. Как прогрессивное явление рассмотрена вводимая с 2007 г специализация компаний по страхованию жизни.
Наряду с этим отмечено, что в страховом законодательстве не определено содержание договора личного страхования; ограничен перечень существенных условий договора страхования; отсутствуют штрафные санкции для страховщика, связанные с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств по страховым выплатам; страхование жизни не является сферой взаимного страхования и др. Наиболее простым методом прогнозирования является применение средних характеристик данного ряда динамики, таких как: средней абсолютный прирост и средний темп роста.
Первый способ: воспользуемся формулой:
yt = y1*Δy*t-1, где yt - экстраполируемый уровень
y1 - начальный уровень ряда динамики,
Δy - средний абсолютный прирост,
t-1 - условное обозначение времени ( номер уровня или года)
Средний абсолютный прирост был рассчитан во второй части курсовой работы и составил 5162,63 млн. руб. Используя формулу, выше приведенную и данные по страховой деятельности, по которым поводились расчеты ранее, мы можем спрогнозировать динамику развития страховой деятельности в России в 2003 - 2008 годах.
Таблица 6
Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (первый способ)
| Год | прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб. |
| 2003 | 460919,60 |
| 2004 | 518534,55 |
| 2005 | 576149,50 |
| 2006 | 633764,45 |
| 2007 | 691379,40 |
| 2008 | 748994,36 |
Таким образом, судя по таблице, сумма страховых выплат по личному страхованию будет увеличиваться и к 2008 году достигнет 748994,36 млн. руб.
Второй способ: будем использовать формулу:
yt = y1*K , где yt - экстраполируемый уровень,
y1 - начальный уровень ряда динамики,
К - средний темп роста,
t-1 - условное обозначение времени (номер уровня или года)
Таблица 7
Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (второй способ)
| Год | прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб. |
| 2003 | 113798,96 |
| 2004 | 360742,70 |
| 2005 | 1143554,37 |
| 2006 | 3625067,34 |
| 2007 | 11491463,48 |
| 2008 | 36427939,23 |
Как мы видим, используя формулу со средним темпом роста, сумма страховых выплат по каждому следующему году увеличивается намного больше, чем при расчетах по предыдущей формуле.
Таким образом, по данным таблицы, мы получаем, что к 2008 году прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию составит 36427939,23, по сравнению с суммой в 748994,36 млн. руб., которая получилась по предыдущей формуле. Большие суммы страховых выплат получаются из-за того, что велик рассчитанный средний темп роста (3,17 или 317%). Поэтому, вероятнее всего, с каждым последующим годом сумма страховых выплат увеличивается более, чем на 300%.
Экстраполяцию рядов динамики осуществляют различными способами, например, экстраполируют ряды динамики выравниванием по аналитическим формулам.
Зная уравнение для теоретических уровней и подставляя в него значения t за пределами исследованного ряда, рассчитывают для t вероятностные yt.
Во второй части работы было выведено уравнение:
yt = 10665 + 2118,58t
Экстраполяцией при t = 9,11,13 и т д. можно определить ожидаемую сумму страховых выплат по личному страхованию в период с 2003 по 2008 годы.
Таблица 8.
Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (третий способ)
| Год | прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб. |
| 2003 | 29732,22 |
| 2004 | 33969,38 |
| 2005 | 38206,54 |
| 2006 | 42443,70 |
| 2007 | 46680,86 |
| 2008 | 50918,02 |
Данные, представленные в таблице более приближены к реальности, так как наблюдается достаточно равномерное увеличение суммы страховых выплат. Однако, судя по полученным данным, в 2003-2008 годах происходит небольшой спад, сумма уменьшается с 36149,54 до 29732,22 млн. руб., но затем она вновь начинает увеличиваться и к 2008 году достигает 50918,02 млн. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что страховая деятельность в России продолжает и будет продолжать развиваться дальше, о чем свидетельствует данные, полученные практически.
Дата: 2019-12-22, просмотров: 243.
