Содерж. и этапы кред. процесса: Организация банк кредитования вкл: рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кре­дита; принятие уполномоч лицами и органами банка соотв (полож либо отрицат) ре­шения; подготовку и заключение кредитного договора; процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (по­гашения), контроля на всех этапах. Кредит процесс состоит из след этапов: оформление кредита; начисление процентов по кредиту; формирование резерва на возможные потери по ссудам, погашение зад-ти в срок; досрочное погашение зад-ти; отнесение зад-ти на счета просроченных кредитов и процентов; погашение просроч зад-ти; пролонгация кредита; мониторинг, прекращение действия кредит договора.

Необх-ть обеспечения ссуды. Под формой обеспечения возвратности кредита следует пони­мать конкретный источник и способ погашения имеющегося дол­га, юридическое оформление права кредитора на исп-е кредита, организацию контроля банка за достаточностью и прием­лемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса. В банковской практике в зависимости от формы обеспе­чения возвратности ссуды выделяют источники первичные и вторичные: 1. Первичный источник — выручка от реализации продук­ции, оказания услуг или доход, поступающий физ лицу. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности по­гашения кредита, документальному оформлению, порядку на­числения и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита. За рубежом банкиры при рассмотрении возможности заключения кредит­ной сделки ориентируются прежде всего на первичный источ­ник. 2. Залог имущества и прав, уступка тре­бований и прав, гарантии и поручительства. Исп-е вторичных источ­ников погашения ссуд — трудоемкий и длительный процесс. Эфф-ть форм обеспечения возврата кредита за­висит от действенности правового механизма, правовой и эко­номической грамотности соответствующих работников, соблю­дения норм деловой этики гарантами платежных обязательств. Основная причина, по кот банк требует обеспечение- это риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае непогашения ссуды банк получает преимущество перед др кредиторами в отношении любого вида активов, кот приняты в обеспечение банк ссуды.

Правовые основы обеспечен. банк. кред:.Возникающие при банк. кред-нии обществен. отн-ния реглам-тся нормами различн. отраслей рос. права, главн. образом нормами администрат., фин. и граждан. права.Правов. регул-ние банк. деят-ти осущ. ФЗ"О ЦБ РФ, ФЗ "О банках и банк. деят-ти", др. федер. зак-ми, а также нормативн. актами ЦБ. Важн принципами банк. кредит-ия явл.: возвратн., срочн., платн., обеспечен., целена­правленность. Содержание принципа возвратн. банк. кред. со­ст. в том, что ден. ср-ва, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником фин.ресурсов и д.б возвращены банку или иной кре­д. орг-ции.Из принципа возвратн. банк. кред. вытекает принцип его срочн. Ссуды подлежат возврату в устан-ные сро­ки, нарушение к-рых влечет за собой применен. устан-ных санкций.Осущ-ние принципа платн. банк. кред-ния основыв. на возмездном хар-ре услуг, оказываемых банками при предостав. кред.. За предост. бан­к. ссуды взимается плата в виде %.

 Поряд. формиров. и использ-ия резерва на возможные потери по ссудам: Резерв на возможные потери по ссудам пред. собой спец. резерв, необходимость форм-ания к-рого обусловлена кред. рисками в деят-ти банков. Указан. резерв обеспечивает созд-е банкам более стабильн. усл. финн. деят-ти и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возмож. потери по ссудам форм-ся за счет отчислений, относимых на расх. банков. Резерв на возмож. потери по ссудам исп-ся только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной зад-сти по осн-му долгу. За сч. указ-ого резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Оценка кред. рисков производится банками по всем ссудам и всей задолж-ти клиентов, приравненной к ссудной, в рос. рублях, ин. валюте и драг. мет, а именно:по всем предоставленным кред., вкл. межбанк. кред.(депозиты);по векселям, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банк. гарантиям; по операциям, осущ-ым в соотв. с договором финансир. под уступку ден.требования (факторинг). Банки в обязательном порядке д.формировать резерв на возможн.потери по сумме основ. долга (Под основн. сумм. долга по векселям в целях форм-ания резерва на возмож. потери по ссудам поним. покупная стои-сть (цена приобретения векселя) по всем ссудам, по нормативам.

Кредитоспособность клиента комм банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Оценка кредитоспособности заемщика банка производится по схеме разработанной банком. Существуют стандартные схемы. Например, международная схема – “5С”: 1.оценка характера заемщика. Решается о намерениях заемщика вернуть кредит, оценка кредитной истории. 2.дееспособность заемщика, т.е. его способность заимствовать средства. Юр служба на основании уставных документов определяет юридический статус заемщика и представителя при подписании кредитного договора. 3.оценка финансового состояния заемщика и расчет его денежного потока, за счет которого буде возмещаться кредит. При этом исследуют следе источники погашения кредита: ден средства на счете; продажа или ликвидация активов заемщика; привлечение доп заемного капитала путем выпуска ц.б., увеличения кредиторской задолженности, либо получение доп ссуд. 4.оценка обеспечения ссуды, решается вопрос о достаточности обеспечения; 5.оценивается положение заемщика в отрасли и уровень нахождения его на определенном жизненном цикле.

Система финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности заемщика. В мировой и росс банк практике исп финансовые К-ты для оценки кредитоспособности заемщика. кот можно разбить на 5 групп: К-ты ликвидности; К-ты эффективности или оборачиваемости; К-ты финансового левериджа; К-ты прибыльности; К-ты обслуживания долга. К-ты ликвидности: -К-т текущей ликвидности (тек активы/ текущие пассивы), показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам. Норма 2,0 – 1,25; - К-т быстрой ликвидности (ликв активы/ тек пассивы), показывает способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. К-ты эфф-ти (оборачиваемости): оборачиваемости запасов (ср величина запасов/ одноднев чист издержки); оборачиваемость дебиторской задолженности (ср остаток дз за период/ однодневн чистые продажи); оборачиваемость основного капитала; оборачиваемость активов; оборач-ть осн ср-тв (однодн чист продажи/ ср ост осн ср-тв). Коэфф-ты финансового левериджа: показывают уровень обеспеченности клиента собственным ка­питалом и его зависимость от привлеченных средств. К1 = Задолженность, всего / Активы; К2 = Задолженность, всего / Капитал. Нормативные уровни в мировой банковской практике:1кл. = 0, 25, 2кл. = 0, 33, 3кл. = 0, 35, 4кл. = 0, 45, 5кл. = 0, 5, 6кл. = 0, 6 КЗ = Задолжностъ, всего / Акционерный капитал;К4 — Задолженность, всего / Собственные материальные средства;К5 = Долгосрочные долговые обязательства / Основные активы. Коэфф-ты прибыльности, хар-щие уровень до­ходности и рентабельности: а) коэффициенты доходности: К1 = Валовая прибыль / Чистые продажи; К2 = Чистая прибыль / Чистые Продажи; КЗ = Чистая операционная прибыль / Чистые продажи б) коэффициенты рентабельности: К1 = Чистая прибыль / Активы;К2 — (Чистая прибыль + Проценты) / Активы; КЗ = Чистая прибыль / Акционерный капитал; К4 = Чистая прибыль / Сумма простых акций фирмы в) коэффициенты прибыльности акций: K1 =Чистая прибыль, в виде дивиденда на простые акции / Кол-во простых акций; К2 = Годовой дивиденд на одну акцию / Средний курс одной акции; КЗ = Курс одной акции / Оценка акции в учете фирмы. 5. Коэфф-ты обслуживания долга. К= Прибыль до уплаты процентов и налогов / Процентные платежи. Нормативные, уровни их:1кл = 7,0;2 и 3 кл = 5,0;4 кл = 4,0; 5кл=3,0; 6 кл = 2,0.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

Влияние рейтинговой оценки заемщика на условия кредитования. Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по бальной шкале. Например, 1 класс – 100-150 баллов, 2 класс – 151-250 баллов, 3 класс – 251-300 баллов. Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путем сопоставления фактич значения с нормативом, а также рейтинг показателя. Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в завис от политики данного ком. банка, особенностей клиента, ликвидности их баланса, положения на рынке. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы предст собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.