Банк - КО, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банк операции: привлечение во вклады денежных средств физ и юр лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц. Банк деят-ть основана на приницпах: 1) работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Т.е. банки предст сбй специфич фин структуры способные генерировать ден иснтурменты. Кроме того особ-ть банк деят-ти сост в том. что большую часть ресурсов они заимствуют, что делает функц-е банков чрезвычайно рискованным но и доходным мероприятием. 2) эк ответ-ть за рез-ты деят-ти. Деят банков жестко регулир-ся гос-вом в виду ее высокой соц значимости (это м.б. отзыв банк лицензии, т.е. лишение банка прав на банк деят). 3) эк самост-ть. В отл от прочих комм структур деят банков не просто огранич-ся а еще и регулируется гос-вом (ЦБ устан для банков обяз эк нормативы с целью минимизировать банк риски. Основными явл 4 норм ликв-ти.). 4) рыноч хар-р отношений с клиентами, т.е. явл обычной комм структурой ориентированной на макс прибыль.  

Законодат-ой и норм-прав базой банк деят РФ явл: 1) ФЗ от 10.07.2002 № 86 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)». Вкл в себя 16 глав и около 100 статей. Гл 1: общ полож-я, статус ЦБ. Гл 2: Капитал ЦБ (размер уст кап). ГЛ 3: Нац Банк Совет и органы упр-я ЦБ. Гл 4: Взаимоотнош-я ЦБ с органами власти и мест самоупр-я. (осн смысл в том, что орг власти не имеют права оказ на ЦБ никакого давления). Гл 5: Отчетность ЦБ (гов о годовом отчете ЦБ - до 15 мая). Гл 6: Орг-я налич ден обращ-я. (в главе подчерк что эмиссия нал денег, орг-я обращ-я и изъятия осущ-ся т. ЦБ). Гл 7: Ден-кред плитика ЦБ. (инструменты ДКП ЦБ: процент ставки по операциям ЦБ, норамтивы обяз банк резервов, ставка рефинансир-я, опер на рынке ц.б., опер на вал рынке, установление ориентиров роста ден массы, прям колич огранич-я, эмиссия собст цен бумаг). Гл 8: Банк операции и сделки ЦБ. Гл 9: М/дунар и внешнеэк деят ЦБ (ЦБ предст интересы России во взаимоотношениях с др. банками м/дунар вал-кред орг-ями; ЦБ вправе устан и публиковать офиц курсы валют по отнош к рублю) Гл 10: Банк рег-е и банк надзор. (ЦБ явл органом банк рег-я надзора в Р. Глав целями этого поддержание стаб-ти банк системы. Регулирующая роль ЦБ проявл в том что он устан правила провед-я банк операций, бух учета и отчет-ти д/банк системы. Д/осущ своих контр-надзор ф-ций ЦБ имеет право запраш у банков любую инф-ю. Важ моментом дан главы явл перечень и комментарии к обяз нормативам банк деят-ти: мин размер уст кап д/банков, предел размер неденеж вкладов уст кап, макс размер риска на одного заемщика, макс размер круп кред рисков, норм-вы ликвидности, достаточности собст капитала, размеры валют процентного и др фин рисков, мин размер резервов. Смысл устан-я нормативов сост в минимизации рисков ЦБ). Гл 11: Взаимоотнош-я ЦБ с кредит орг-ями. Осн мысль главы в том,что м/д ЦБ и банками д сущ-ть партнерские отнош-я, при этом ЦБ не отвечает по обяз-вам конкретных банков, а они по его обяз-вам. Гл 12: Оргя- безнал расчетов (ЦБ устан правила расчетов и сроки их осущ-я). Гл 13: Приницпы орг-ии ЦБ. (орг структура ЦБ: Центра аппарат, терр учр-я, РКЦ, вычислит-ые центры и т.д.). Гл 14: Служащие ЦБ. Гл 15: Аудит банка.Гл 16: заключит положения. 2) ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банк деят-ти появ в 1990 г. когда в стране начала формир-ся банк система нового типа. Дан закон содержит 7 глав, вкл в себя более 40 статей. Гл 1: общие положения (определение банка, кред орг-ии, ин банка, банк системы, межбанк объед-ий, перечень всех возможных банк операций, а также гов о том, чем банки не м. заним-ся (произв-ой, торговой и страх деят-тью). Большая часть 1-ой гл посвящ вопросам создания кред орг-ии, эта же тематика переходит и во 2-ю главу. Гл 2: Порядок регистрации кред орг-ий и лицензир-е банк операций (гов о док-тах). Гл 3: Обеспечение стабильности банк сист, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов (вопросы нормативов обяз резервов, банк тайне). Гл 4: Межбанк отношения и обслуживание клиентов (взаимоотнош банков с ЦБ, об антимонопол гос политике, о межбанк операциях). Гл 5: филиалы, прдставит-ва, дочерние орг-ии Гл 6: Сберегат-ое дело (гов о банк вкладах физ лиц). Гл 7: Бух учет в кред орг-ях и надзор за и деят. 3) Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о гос регистрации кред орг-ий и выдаче лицензий на осущ-е банк операций» явл одним из важн док-тов РЦБ. Суть ее в том, что она устан числен знач-я и методику расчета так наз обяз нормативов банк деят-ти. Эк смысл устан-я таких нормативов сост в том что банки т.о. ограничиваются в своей деят-ти и минимизируют свои риски. Дан инстр явл пост действующ док-том, но время от времени ЦБ пересматр кол-во и числен знач-я нормативов. Послед редакцией б. утвержд такие нормативы как: достат-ть сосбт кап, норм ликвидности, норм макс размеров кред рисков. «Норматив достат собст ср-в (капитала)» «Н1» - ограничивает риск несостоя-тибанка по причине недостат-ти собст кап. В общем виде он рассчит: Н1= СК/ Ар * 100% (Ар-акт взвеш с учетом риска). Норм. 2,3,4,5 предст собой норм ликвидности банка, устанавливая их и требуя исполнения ЦБ стремится гарантировать исполн-е банками своих обяз-в. Норм-вы предст собой отнош-е активов различ ликвидности к сумме различ обяз-в банка, т.е. пассивов. «Норм. мгновен ликв-ти»: Н2= ∑Авл/ ∑Одв * 100 %.≥ 15% (Авл-сум выскоколикв акт банка, Одв- Сум обя-в до востреб-я). «Норм тек ликв-ти»: Н3 = ∑Ал / ∑Одв + ∑Озо * 100% ≥ 50%. «Норм долгоср ликви-ти» (минимизирует риск банкав рез размещ-я ср-в в долгоср активы): Н4= Крд / К+ОД * 100% ≤ 120%. (Крд – кред треб-е с оставш сроком до даты погаш-я свыше 365дн, К – собст кап банка, ОД – обяз-во пок редитм и депозитам). «Норм-в общ ликв-ти»: Н5 – отнош-е ликвидн активов банка к общ их сумме. Мин знач норм-ва – 20%. За норм-вами ликв-ти следуют норм-вы минимизирующие кред риски банка. Таковыми явл: «Норм-в макс размера риска на 1 заемщика или группу связ заемщ»: Н6= Крз/К *100% ≤25%. Дан норм-в опред макс отнош-е совокуп суммы кред треб-ий банка к заемщику или группе связ заемщиков (т.е. 2 или более заемщиков оказ прямое ли косвен влияние на фин деят друг друга) к собст капиталу банка. «Норм-в макс размера круп кред рисков». прдст собой отнош совокупной величины круп кред рисков ит собс капитала банка. Н7= ∑Кр/ ∑К *100% ≤800%. (Кр-сумма круп кредитов взвеш с учетом риска, К – Сум собст кап). «Норм. совокуп величины риска по инсайдерам банка»: Н10.1= ∑Кри/К *100% ≤3%. Он ограничивает риски по инсайдерам банка, т.е. по лицам причастным к деят банка.