Наибольший удельный вес активных операций занимают кредитные операции. Их доля в активах банка=57-60%, а за рубежом более 80. кредитные операции определяют отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. Кредиты предоставляются на условиях срочности, платности, возвратности. Кредитные операции делятся на 2 группы: активные – банк – кредитор и пассивные где банк заемщик, привлекает деньги от клиентов и банков в свой банк. Т.о. кредитные операции имеют 2 формы: ссуды и депозиты. При формировании ссудной политики банки учитывают множество факторов внешних и внутренних. Внешние – не связаны с деят-тью банка и не контролир-ся им (инфляция, спрос, предлож-ие ссудного фонда). Внутренние – основные – наличие капитала, степень риска, прибыльность различного вида ссуд.

В анализе кредитные операции рассматриваются по направлениям: анализ движения кредитов, анализ отраслевой структуры, анализ обеспеченности ссуд. В 1995 г. до 94% занимали краткосрочне кредиты, сейчас несколько снизились. По долгосрочным кредитам рассчит-ся экономический эффект = прибыль/капиталовложение

Срок окупаемости=затраты(с/б)/экон.эффект

Кредиты предприятиям, гражданам 70-80%, другим банкам-15-30

По отраслям – промышленность, с/х, строит-во, народное хоз-во, торговля, прочее

Отраслевая структура кредитов неравномерна, основная доля – прочие отрасли и торговля, при чем торговля имеет место – долгосрочных, необходимо в дальнейшем улучшить структуру кредитов в результате оптимизации и повышения эффект-ти в отраслях промышл. и с/х.

Обеспеченность кредитов рассматривается по видам обеспечения и качествам. Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых кредитов, а также возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и непокрытии рисков. используются Залог, гарантия, страховка, доверительный кредит. В РФ наиболее распрастроненные – залог и поручительство.

% политика банка отраж-ся в динамике % ставок, по А и П. О связаны с привлечением ресурсов, ресурсная баз формир-ся за счет вкладов, депозитов, МБК и МБД. При оценке % политики КБ проводится анализ стоимоси всех ресурсов и депозитных операций.

Основное напрвление анализа – изучение динамики, в том числе номинальной и средней цены КБ, средней номинальной % ставки по ресурсам в целом и по отдельным операциям, расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды, взаимосвязь с коммерциализацией банка, регулирование % ставок по А иП, установление диффреренциров. размеров % ставок, обеспечивающих доходность операций банка, порядок их уплаты на долгосрочной основе.

При анализе % ставок рассматриваются внешние и внутренние факторы. Внешние – не контр-ся банком, - ден-кред. Политика, влияние ЦБ на общий уровень % ставок. Изменеие % ставок позволяет стимулировать предоставление кредитов, делая более дешевыми или дорогими. В результате повышения уровня % ставок на кредит растет офиц. учетная ставка взимаемая ЦБ РФ и объем его операций на денежном рынке. При снижении % ставок созд-ся условия для кред-ия в банк. сфере. Конкуренция на рынке кред. Услуг позволяет использовать более низкие % ставки с целью привлечения большего числа клиентов. предельный размер кредита на 1 заемщика не должен быть больше 25% от капитала банка.

Внутренние факторы – степень риска непогашение кредита, получение прибыли от кред. Опер, размер и срок погашения кредита, расходы по оформлению и контролю, характер отношений между банком и заемщиком, влияние инфляции.

Реальная% ставка = номинальная – темпы инфляции

Номинальная % ставка должна быть установлена на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции. В течение всего срока инвест-ия и обеспечить реальную отдачу.

Средняя номинальная годовая цена или годовая % ставка рассчитывается

По ресурасм в целом=% уплач. За год/средний остаток собств. И привл. Ср-в*100%

Доход/величина предост. Кредита*100

Рост % ставки свидетельствует о подорожании кредита, а падение о его удешевлении

Год.% ставка по привл. Ср-вам=% уплач. За год/средний ост-к ресурсов привл. В разл. Формах*100%

По вкладам до востреб.=% уплач. За год по вкл. До востреб. /ср.ост-к вклада до востреб*100%

По срочным депозитам=% уплач. За год по срочным депозтам/средний ост-к депозитов*100

Реальная стоимость ресурсов связана с рын. Ценой исходя из договора, складывающегося в зависимости от изменений на рынке.

Реальная цена = номин. Рын. Цена/100-нормы обязат. Резервов*100%

Расчет средней номинальной цены ресурсов и отд. их видов позволит выявить динамику цены в целом(удорожание, удешевление) и определить причины отклонений. Ср. реальная стоимость ресурсов расситывается по средне взвешанной цене. Уровень % ставки банк. Кредитов определ-ся в зависимости от колебания ден. Рынка. Изменения спроса и предлож. И др. факторов.

Рост полученных кредитов краткосрочных по сравнению с долгоср. Ссудами в условиях инфляции можно расценивать положительно. Необходимо уделять внимание долгосроынм ссудам, которые в болшей степени подвержены инфляции, их доля не должна превышать 15% для банка, занимающимся инвестиц. Деят-тью.

Удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме % доходов не должен превышть 2-3% а если больше то это говорит о неуд. Стостоянии кредитов.

Динамика всех показателей дает возможность определить за счет каких конкретных операций достигается рост % доходов.