Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных ценностей в денежные средства.

Банк считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также суммы егоналичных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд.

К числу факторов, влияющих на ликвидность банка, относятся:

o политическая и экономическая ситуация в стране или регионе,

o состояние денежного рынка,

o возможность рефинансирования в ЦБ,

o развитие рынка ценных бумаг,

o совершенство банковского законодательства,

o обеспеченность собственным капиталом банка,

o надежность клиентов,

o уровень менеджмента в банке и т. д.

Центральные банки стран с рыночной экономикой регулируют ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений на обязательства банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования КБ и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на фондовом рынке.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка ЦБ РФ установил нормативы ликвидности (текущей, мгновенной, долгосрочной). Для КБ-ов эти нормативы определяются как:

o соотношение между активами и пассивами с учетом сроков сумм и типов активов, пассивов, а также других факторов;

o соотношение ликвидных активов и суммарных активов.

Рассчитываемые банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного уровня ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности. При этом оценка уровня ликвидности КБ осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормативами.

Рассмотрим расчет нормативов ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле :

Н2 =

Минимально допустимое значение = 20 %.

Если при анализе данный коэффициент будет > 20 %, то банк способен своевременно совершать платежи по текущим и прогнозируемым операциям.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб. , находящиеся на счетах до востребования, КБ-и должны не менее 2 руб. держать в резерве.

Увеличивая значение этого показателя, ЦБ уменьшает возможности создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая его, - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для КБ >20 %, то это означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.

Норматив текущей ликвидностипредставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 =

Минимально допустимое значение = 70 %.

При расчете необходимо, чтобы данный коэффициент находился в пределах норматива, так как с помощью него можно регулировать активные и пассивные операции банка а интересах поддержания необходимо уровня ликвидности банка. Фактические значения оценочно показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле:

Н4 =

Максимально допустимое значение норматива = 120 %, что означает, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговременных обязательств, привлекаемых банком, если норматив > 120 %, то банку следует менять стратегию в сторону активизации депозитной политики за счет привлечения вкладов.

Норматив Н4 введен с целью строго соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов. Однако в современных условиях отечественного финансового рынка данный норматив теряет свой смысл и для большинства банков вообще не работает. Это связано с тем, что ресурсы, предоставляемые на срок более года (кроме централизованных), на денежном рынке сегодняшнего дня большая редкость.

Норматив общей ликвидности- для ликвидных активов в общей сумме активов рассчитывается по формуле:

Н5 =

Минимальное значение = 20 %.

Соблюдение коммерческими банками указанных нормативов контролируются управлениями ЦБ по месту нахождения данных банков. основой такого расчета являются балансы банков и фактические значения установленных нормативов. при нарушении уровня ликвидности баланса коммерческим банкам предписано в течение месяца осуществить мероприятия по оздоровлению финансового положения. По отношению к банкам, систематически нарушающим нормативы, могут быть применены экономические санкции: увеличение норматива депонирования средств, ограничение размеров рефинансирования и др.

рассмотренные нормативы ликвидности имеют большое значение в анализе надежности банков. Однако согласно международной практике главным показателем ликвидности является отношение ликвидных активов банка к общей сумме активов-нетто.

Билет 24.