В банковской практике можно выделить множество типов банков [27, 28, 31, 35]. В целом структуру коммерческого банка можно представить следующим образом (рисунок 5).

Однако независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет, тем не менее, обязательный для всех них набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка

2. Правление

3. Общие вопросы управления

4. Коммерческая деятельность

5. Финансы

6. Автоматизация

7. Администрация

В первый блок – Совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть различным. Преимущественной формой собственности банков является акционерная форма, где учредителями могут быть как юридические, так и физические лица. Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Рисунок 5 – Примерная структура коммерческого банка

Второй блок – Правление (Совет директоров)отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегическое направление его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо частично данным кредитным учреждением.

В третий блок – блок общих вопросов управлениявходит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба.Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсы выполнения требований ЦБ по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и т.д.).

Четвертый блок – коммерческая деятельность,охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

Кредитное управление концентрирует все работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспечением ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, включая экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.

В кредитном отделе сосредоточены оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному отделу по выдаче или погашению ссуд, контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проводится систематический анализ финансового положения заемщика и т.д.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договор залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию, механизма погашения просроченных ссуд.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов и т.д.

В составе кредитного управления может функционировать отдел методологии и анализа. В его задачу входит разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка годовых и квартальных отчетов о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамика процентных ставок и др.

В составе кредитного управления банка часто можно увидеть отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций. Данное подразделение может быть выделено и в самостоятельное управление.

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

В составе коммерческого банка находится управление по операциям с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение.

В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступать управление валютных операций. Однако данное отделение имеют только те банки, которые имеют право на осуществление операций в иностранной валюте.

Пятый блок– финансы,призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В финансовый блок входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса, отдел инкассации.

Шестой блок – автоматизация, обеспечивает электронную обработку данных и др. электронные операции.

Седьмой блок – административный.Отдел кадров, канцелярия, секретариат, хозяйственные подразделения.

Помимо этих семи блоков в коммерческих банках функционируют также ревизионная комиссия и кредитный комитет.

Ревизионная комиссияосуществляет контроль за работой банка.

Кредитный комитетне является самостоятельным подразделением, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также другие лица, кандидатуры которых одобрены Советом банка. Комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, о выдаче кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д.

Данная схема структуры банка является приблизительной. Каждый банк сам строит структуру исходя из концепции развития, задач и возможностей.

Контрольные вопросы к теме 2

1. Какие операции может выполнять исключительно коммерческий банк?

2. Какие подразделения могут создавать банки?

3. Укажите особенности создаваемых банками подразделений.

4. Какие основные документы регламентируют создание и работу коммерческих банков?

5. Какие документы подаются для регистрации кредитной организации?

6. Укажите особенности лицензирования деятельности банков.

7. Кем принимается решение о добровольной ликвидации банка?

8. Какие существуют причины принудительной ликвидации коммерческого банка?

9. Назовите факторы, от которых зависит организационная структура банка.

10. Опишите основные управления коммерческого банка.

11. Назовите высший орган управления кредитной организацией?

12. Какие отделы могут создаваться в кредитном управлении?

13. В чем состоят функции ревизионной комиссии и кредитного комитета.

3 РЫНОК БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

3.1 Структура бизнес-процессов банка

3.2 Понятие «банковская услуга». Основные характеристики банковской услуги

3.3 Структура основных операций коммерческого банка

3.1 Структура бизнес-процессов банка

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие [1]:

– привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

– предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

– открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

– осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;

– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

– управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

– покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

– осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

– выдача банковских гарантий.

Совокупность банковских операций представляет собой бизнес-процессы банка[30](рисунок 6).

Рисунок 6 – Бизнес-процессы банка

Кроме того, в соответствии с существующим банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

– оказание консультационных и информационных услуг;

– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

– лизинговые операции и т.д.

Кредитной организации (в т.ч. коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует относить к числу небанковских.