Тема 9. Специальные налоговые режимы
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

 

Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (ЗЕТ)

Наименование раздела дисциплины Лекции Практи- ческие Лабора- торные СРС
Специальные налоговые режимы 2 (0,05) 2 (0,05) 2 (0,05) 7 (0,16)

Разделы дисциплин и виды занятий – заочная форма обучения (ускоренная), часы (ЗЕТ)

Наименование раздела дисциплины Лекции Практи- ческие Лабора- торные СРС
Специальные налоговые режимы - - - 6 (0,14)

Вопросы для проведения лекционного занятия:

1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов.

2. Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.

3. Упрощённая система налогообложения.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

5. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.

6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

7. Патентная система налогообложения.

Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:

1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов, правовое обеспечение, их роль в экономическом и социальном развитии Российской Федерации.

2. Состав и общая характеристика специальных налоговых режимов, их место и значение в налоговой системе Российской Федерации.

3.Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.

4. Упрощённая система налогообложения.

Понятие упрощённой системы налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый учёт. Порядок определения доходов и расходов. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая декларация. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

Экономическое содержание налога. Основные понятия, используемые при исчислении единого налога. Виды деятельности, облагаемые единым налогом. Налогоплательщики. Объект налогообложения, ставка налога. Порядок и сроки уплаты единого налога.

6. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.

Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. Налоги и сборы, уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. Основные элементы налога. Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.

7. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги, платежи и сборы, не подлежащие уплате при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. Налогоплательщик. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.

Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.

Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу, по каждому соглашению.

8. Патентная система налогообложения.

Понятие патентной системы налогообложения. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения. Основные элементы патентной системы налогообложения: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты. Налоговый учет.

Регламент проведения и критерии оценки участия в опросе-см. в теме 1.

 

Тестирование по теме 9.

 

1.НК РФ установлено:

1. 3 специальных налоговых режима;

2. 7 специальных налоговых режима;

3. 5 специальных налоговых режима;

4. 4 специальных налоговых режима.

 

2. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

1. религиозные организации;

2. сфера бытового обслуживания;

3. инвестиционные фонды;

4. сельхозтоваропроизводители;

5. ломбарды.

 

3.Расположите ставки по единому налогу согласно специальным режимам налогообложения:

15% Упрощенная система налогообложения
6%,15% Единый сельскохозяйственный налог
6% Единый налог на вмененный доход

 

4.Расположите указанные виды предпринимательской деятельности согласно увеличению базовой доходности по ним при расчете ЕНВД:

Оказание ветеринарных услуг
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров
Развозная и разносная розничная торговля

 

5. Организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход, не освобождаются от уплаты:

1. Налога на имущество организаций

2. Налога на добавленную стоимость

3. Транспортного налога

6. Физическим показателем по ЕНВД при оказании бытовых услуг населению является:

1. Количество работников, исключая индивидуального предпринимателя

2. Площадь зала обслуживания посетителей

3. Общая площадь помещения

4. Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

5. Торговое место

7. Ставка по единому налогу на вмененный доход:

1. 15%

2. 20%

3. 30%

4. 9%

5. 35%

Дата: 2016-10-02, просмотров: 187.