Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
1. Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 1 млн 298 тыс. руб. (в том числе НДС). Первая половина продукции была оплачена денежными средствами, а вторая — обменена на необходимое сырье. Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 649 тыс. руб. (включая НДС) и соответствует рыночной цене. Себестоимость половины отгруженной продукции — 450 тыс. руб. Сырье получено и оприходовано. Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб. (в том числе НДС) (на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС), не получены счета-фактуры). Кроме того, организацией получена предоплата в размере 150 тыс. руб., списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока давности за счет резерва по сомнительным долгам в размере 250 тыс. руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
2.Организация оптовой торговли продуктами питания реализовала сторонним организациям в отчетном периоде товаров на сумму 880000 000 рублей (в т.ч. НДС 10% — 80 000 рублей). Оплачен товар частично. Фактическая себестоимость проданных товаров составила 450 000 рублей. Величина «входящего» НДС, уплаченного за приобретенные в этом периоде товары, выполненные работы и оказанные услуги, составила 62 000 рублей. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
3. Организация выполняет операции, облагаемые НДС по ставке 18%. За отчетный период осуществлена отгрузка продукции на сумму 531000 руб., в том числе НДС. В этом же периоде поступила предварительная оплата в счет поставляемой аналогичной продукции – 295000 руб., в том числе НДС. Величина «входного» НДС, уплаченного за приобретенные товары составила14000 руб., за приобретенные услуги 18000 рублей. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
4. Пивоваренный завод «А» произвел в феврале текущего года 1000 л пива, в том числе: 250 л — безалкогольного пива; 400 л — с содержанием объемной доли этилового спирта 5%; 350 л — с содержанием объемной доли этилового спирта 12%.
Спирт, использованный на производство пива, был закуплен (оплачен) в предыдущем налоговом периоде, а списан в производство в текущем налоговом периоде.
Из произведенного объема пива было реализовано магазинам розничной торговли:
200 л безалкогольного пива;
300 л пива с содержанием объемной доли этилового спирта 5%;
270 л пива с содержанием объемной доли этилового спирта 12%.
Кроме того, 50 л пива с содержанием объемной доли этилового спирта 12% было передано пивоваренному заводу «В» на давальческой основе. Завод «В» разлил 20 л пива в стеклянные бутылки (емкость — 0,5 л) и 30 л в металлические банки (емкость — 0,3 л).
Завод «В» по распоряжению собственника пива реализует пиво, расфасованное в бутылки и банки, оптовой организации «Тыл».
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет каждым налогоплательщиком.
5. Фирма «XXX» осуществляла в 2011 г. импорт в Россию партии автомобилей, в том числе четырех автомобилей компании Opel (мощность двигателя 100 л. с.) и двух автомобилей компании Volvo (мощность двигателя 130 и 180 л. с. соответственно). Определите сумму акциза, которую следует уплатить при ввозе автомобилей на таможенную территорию РФ.
6.Организация произвела в налоговом периоде 560 легковых автомобилей (мощность двигателя 120 л. с.):
− 100 автомобилей было экспортировано в Чехию (на дату отгрузки организация имеет банковскую гарантию);
− 200 автомобилей было экспортировано в Польшу (на дату отгрузки у организации нет банковской гарантии);
− один автомобиль передан в виде приза победителю Всероссийского конкурса «Лучший в своей профессии»;
− один автомобиль безвозмездно передан подшефному детскому дому;
− 260 автомобилей было реализовано по цене 210 000 руб.
Рыночная цена автомобиля в налоговом периоде составила 225 000 руб.
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
7. Табачная фабрика реализовала 5000 пачек сигарет с фильтром с максимальной розничной ценой одной пачки в размере 30 руб. Рассчитайте сумму акциза.
8. В налоговом периоде табачная фабрика реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 1 000 000 шт. за 600 000 руб. (без НДС и акциза). Себестоимость реализованной партии составляет 400 000 руб. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
9. ОАО «Май» в течение налогового периода получило доходы от торговой деятельности в размере 15 млн 900 тыс. руб. (применяется кассовый метод при определении доходов и расходов; имеется освобождение от уплаты НДС). В течение налогового периода документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы составили:
ежемесячные расходы на оплату труда двух работников — 21 тыс. руб.;
компенсация работнику (водителю), использующему для служебных поездок личный легковой автомобиль с рабочим объемом двигателя 1500 см3, — по 81 тыс. руб. ежемесячно;
расходы на приобретение товаров — 400 тыс. руб., в том числе 100 тыс. руб. по товарам, реализованным в налоговом периоде;
коммунальные платежи (свет, вода, отопление и пр.) — 130 тыс. руб.;
арендная плата за магазин — 24 тыс. руб.;
расходы на ремонт холодильного оборудования — 50 тыс. руб.
Определите сумму налога на прибыль ОАО «Май» за налоговый период.
10. Предприятие по итогам отчетного периода получило выручки от реализации продукции на сумму 2 000 000 руб. В течение отчетного периода предприятие профинансировало следующие обоснованные и документально подтвержденные расходы: материальные расходы в сумме 700 000 руб., расходы на оплату труда в сумме 600 000 руб., выплату материальной помощи в сумме 300 000 руб., суммы начисленной амортизации в размее 200 000 руб., прочие расходы на сумму 400 000 руб., в том числе в пределах норм на сумму 100 000 руб.
Определите сумму налога на прибыль.
11. За налоговый период организацией получен доход по всем операциям и видам деятельности 100 000 000 руб., в том числе:
- доход от реализации товаров собственного производства – 30 000 000 руб.;
- доход от реализации покупных товаров – 50 000 000 руб.;
- доход от посреднической деятельности – 5 000 000 руб.;
- доход от деятельности в сфере игорного бизнеса – 5 000 000 руб.;
- доход от деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход – 10 000 000 руб.
Общий размер расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций, составил 40 000 000 руб.
Определите сумму налога на прибыль организаций.
12. В отчетном периоде организация отгрузила продукцию на сумму 540 000 руб. по договорным ценам, в том числе 100 000 руб. в счет авансов, полученных в прошлом квартале. Выручка организации за предшествующий год с разбивкой по кварталам составила:
I квартал – 900 000 руб.;
II квартал – 1 500 000 руб.;
III квартал – 1 000 000 руб.;
IV квартал – 700 000 руб.
Полная себестоимость реализованной продукции составила 420 000 руб.
Оплата отгруженной продукции поступила на расчетный счет в сумме 300 000 руб. в конце квартала, а 140 000 руб. – второго числа месяца, следующего за отчетным периодом. Проценты по остаткам денежных средств на счете – 3 000 000 руб., проценты по депозиту – 10 000 000 руб., получены доходы по государственным ценным бумагам – 5 000 000 руб., дивиденды по акциям – 7 000 000 руб. От учредителя в оплату его доли в уставном капитале получено оборудование стоимостью 40 000 000 руб. От физического лица безвозмездно получена сумма денежных средств в объеме 10 000 долл.США при официальном курсе Банка России 62 руб. за долл. Определите сумму налога на прибыль организаций.
13. В отчетном периоде прибыль организации по основной деятельности составила 620 000 руб. Положительная разница, образовавшаяся вследствие отклонения курса покупки иностранной валюты от курса Центрального банка Российской Федерации на дату перехода права собственности на валюту – 8000 руб. Положительная курсовая разница по операциям в иностранной валюте определена в сумме 24 000 руб. Убыток от реализации нематериальных активов – 63 000 руб. Срок полезного использования нематериальных активов определить невозможно. На момент реализации нематериальные активы отслужили 30 месяцев. В отчетном периоде было реализовано оборудование за 320 000 руб. (первоначальная стоимость – 740 000 руб., срок полезного использования оборудования – 48 месяцев, на момент реализации амортизация начислялась линейным методом 20 месяцев). Прочие внереализационные расходы составили 86 000 руб., прочие внереализационные доходы – 18 000 руб. Определите сумму налога на прибыль организаций.
14.Сергеев А. В. работал в организации с января по март текущего года с ежемесячным должностным окладом в сумме 20 000 руб. С мая по август он прервал трудовые отношения с организацией. С сентября он вновь поступил на работу в организацию на прежних условиях оплаты. Определите сумму НДФЛ Сергеева А. В. за налоговый период.
15.Заработная плата медсестры составляет 5000 руб. В 1986 г., участвуя в работах по ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, получила сверхнормативную дозу радиационного облучения. У нее есть 16-летняя дочь и 19-летний сын. В марте текущего года администрация горбольницы оказала ей материальную помощь в размере 5000 руб. Определите налоговую базу старшей медсестры и рассчитайте налог на доходы физических лиц.
16. Гражданин Петров И.Б., женат, имеет двоих детей (сыну девять лет, дочери 21 год). Дочь является студенткой дневного отделения вуза. В отчетном году Петров И.Б. получил доходы:
- Заработная плата, начисляемая в соответствии с трудовым договором - 45 тыс. руб.
- Материальная помощь (в мае 6 тыс. руб., в октябре 9 тыс. руб.),
- Подарок в марте (на юбилей) в виде наручных часов стоимостью 40 тыс. руб. Стандартными налоговыми вычетами Петров И.Б. пользуется по месту работы.
В отчетном году им оплачены следующие расходы:
— обучение сына в частной школе - 90 тыс. руб.;
— обучение дочери в вузе - 120 тыс. руб.;
— лечение сына - 35 тыс. руб.;
— лечение дочери - 40 тыс. руб.;
— свое лечение - 80 тыс. руб.
Определите налоговые обязательства Петрова И.Б. по НДФЛ за отчетный год.
17. Гражданин Иванов П.П., имеет двух сыновей в возрасте 7 и 10 лет. В отчетном году им получены следующие доходы. Заработная плата (начисляемая в соответствии с трудовым договором) 38 тыс. руб. в месяц. Организация, в которой работает Иванов П.П., оплачивала ему в отчетном году посещение фитнес-клуба (3 тыс. руб. в месяц).
В отчетном году им оплачено лечение младшего сына в размере 35 тыс. руб. Также, им продан гараж, находившийся в собственности 10 лет, за 160 тыс. руб., и легковой автомобиль, который находился в собственности 2 года 3 месяца, за 450 тыс. руб. Документов, подтверждающих стоимость приобретения автомобиля, у Иванова П.П. нет.
Стандартными вычетами он пользуется по месту работы.
Определите налоговые обязательства Иванова П.П. по НДФЛ за истекший период.
18. Гражданка Севостьянова Я.Ф. в отчетном году получила следующие доходы. Ежемесячная заработная плата, начисляемая в соответствии с трудовым договором, - 60 тыс. руб. Стандартными вычетами Севостьянова Я.Ф. пользуется по основному месту работы.
В отчетном году Севостьянова Я.Ф. продала гараж, которым владела 1 год, за 120 тыс. руб. Также она продала квартиру, которой владела 2 года, за 2 млн руб. Стоимость приобретения квартиры составляла 800 тыс. руб. В отчетном году Севостьянова Я.Ф. купила другую квартиру за 4 млн руб. Документы для подтверждения права на налоговые вычеты имеются.
Определите налоговые обязательства Севостьяновой Я.Ф. перед бюджетом по НДФЛ за отчетный год.
19.В налоговом периоде работником получены следующие доходы:
- заработная плата с января по май составляла 25 000 руб. ежемесячно;
- заработная плата с июня по декабрь – 27 000 руб. ежемесячно;
- материальная помощь в феврале – 7 000 руб.;
- подарок – 10 000 руб.
У работника есть сын в возрасте 17 лет - учащийся дневной формы обучения. В налоговом периое работник оплатил его обучение в учебном заведении в сумме 40.000 руб. и лечение в больнице – 12 000 руб.
Заявление и документы на получение стандартных налоговых вычетов представлены работником в бухгалтерию предприятия.
Определите сумму НДФЛ, уплаченную работником в бюджет за год.
20.В текущем году организация выплатила своему работнику следующие доходы:
1. Заработная плата в размере 15.000 руб. ежемесячно (в июне – 6.000 руб., в июле – 12.000 руб.).
2. Отпускные в размере 14.200 р., из них 10.200 р. - за июнь, 4.000 р. - за июль.
3. В марте ко дню рождения работнику была оказана материальная помощь в размере 5.000 руб.
4. В июле сотруднику выплачены дивиденды за предыдущий год как акционеру ОАО размере 10.000 руб.
5. 10 июля работнику был выдан беспроцентный заем в размере 30.000 руб. сроком до 31 декабря текущего года. Согласно договору, удержание долга производится ежемесячно из заработной платы при ее начислении в конце месяца равными долями.
Сотрудник состоит в браке и имеет двоих несовершеннолетних детей. Один ребенок является инвалидом с детства.
Работник написал заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов на детей. Кроме того, 1 декабря текущего года он представил в бухгалтерию уведомление, выданное налоговым органом о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета в размере 2.000.000 руб. в связи с покупкой квартиры. Работник написал заявление с просьбой предоставить ему имущественный вычет и вернуть излишне удержанный налог.
Произведите расчет сумм исчисленного и удержанного НДФЛ за налоговый период.
Критерии оценки
| Критерии | Оценка | Зачет |
| все задачи решены, сделаны выводы по каждой из задач | Отлично | Зачтено |
| задачи решены верно, нет выводов по каждой из них | Хорошо | |
| 2 задачи из 3 предложенных решены правильно, нет выводов по решенным задачам | Удовлетворительно | |
| задачи не решены | Неудовлетворительно | Не зачтено |
Контрольная работа
Контрольная работа состоит из трех частей: первая часть включает решение практического задания, вторая часть – выполнение тестового задания, третья часть – полный ответ на один из представленных теоретических вопросов.
Варианты задания установлены в зависимости от последнего номера в зачетной книжке.
Материалы контрольной работы должны содержать:
1) титульный лист;
2) содержание;
3) практическое задание;
4) тестовое задание;
5) теоретическое задание
6) список литературы.
Часть 1. Пример практического задания.
Решение задачи должно сопровождаться соответствующими расчетами и пояснениями к ним, позволяющими проследить за ходом и логикой данного решения.
ООО «Сатурн» приобрело и оприходовало сырье и материалы на общую сумму 300 тыс. руб. (без НДС) (А), 50% стоимости которых были оплачены денежными средствами, на остальную сумму отгружена продукция собственного производства себестоимостью 125 тыс. руб. (В). Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 177 тыс. руб. (в том числе НДС) (С) и соответствует рыночной цене. Кроме того, организацией была реализована продукция на сумму 800 тыс. руб. (без НДС) (D), реализован микроавтобус за 180 тыс. руб. (F), приобретенный и поставленный на учет в 2001 г. (остаточная стоимость — 140 тыс. руб. (G)). Получен аванс под поставку продукции в сумме 80 тыс. руб. (I) Все счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты заданий:
| Вариант Данные для расчета | ||||||||||
| A | ||||||||||
| B | ||||||||||
| C | ||||||||||
| D | ||||||||||
| F | ||||||||||
| G | ||||||||||
| I |
Часть вторая. Примеры тестовых заданий.
Решение тестовых заданий должно быть подтверждено ссылками на конкретные законодательные нормы.
Налог на добавленную стоимость относится к:
а) косвенным налогам
б) прямым налогам
в) акцизным налогам.
Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на прибыль:
а) к доходам от реализации.
б) к внереализационным доходам.
в) не учитываются для исчисления прибыли.
г) к доходам от прочей реализации.
Какая ставка налога на доходы физических лиц применяется по материальной выгоде:
а) 20%
б) 30%
в) 13%
г) 35%.
Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:
а) по итогам каждого квартала.
б) нарастающим итогом с начала каждого квартала.
в) нарастающим итогом с начала налогового периода.
г) по итогам каждого месяца.
Налоговый период по водному налогу:
а) календарный год
б) календарный месяц
в) квартал
г) полугодие
Дата реализации (передачи) алкогольной продукции при исчислении акциза определяется как:
а) день оплаты данной продукции.
б) день отгрузки алкогольной продукции.
в) последний день очередного налогового периода.
Ставки налога на прибыль организаций:
а) адвалорные (в %)
б) твердые (специфические)
в) твердые (специфические) с учетом коэффициента в отделенных случаях
К налоговым вычетам по НДФЛ не относятся:
а) социальные.
б) профессиональные.
в) отраслевые.
г) стандартные.
д) внереализационные
Базовые ставки НДС:
а) 16,67%
б) 22%
в) 20 %
г) 18%
д) 10%
Налог на прибыль зачисляется в:
а) федеральный бюджет
б) местный бюджет
в) региональный бюджет
Расходы по командировке в целях налогообложения прибыли включаются в затраты:
а) да, если все расходы документально подтверждены
б) да, если все расходы документально подтверждены в размере, не превышающем установленных норм
в) нет, не включаются.
Расходы за консультационные услуги включаются в себестоимость продукции при наличии:
а) договора и документа на оплату
б) договора и акта об оказании услуг
в) договора, акта об оказании услуг и документа об оплате
Формирование налоговой базы по налогу на прибыль осуществляется:
а) только посредством данных бухгалтерского учета
б) посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения
в) посредством данных налогового учета
Особенностью налогового учета на предприятии является:
а) использование периодической бухгалтерской отчетности
б) применение в расчетах индексов цен и инфляции
в) ведение регистров налогового учета
г) составление аналитических таблиц для оперативного учета производства
Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) бюджетные организации
б) малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения учета и отчетности
в) коммерческие банки
Объектом обложения по налогу на прибыль является:
а) балансовая прибыль
б) чистая прибыль
в) валовая прибыть
г) налогооблагаемая прибыль
Налогообложение прибыли в Российской Федерации является:
а) равным
б) пропорциональным
в) прогрессивным
г) регрессивным
Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
а) месяц
б) полугодие
в) год
Способы начисления амортизации, предусмотренные для целей налогообложения:
а) линейный способ
б) способ геометрической прогрессии
в) нелинейный способ
г) алгебраический способ
Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
а) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
б) организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход
в) индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения
Носителями налога на добавленную стоимость являются:
а) производители продукции
б) торговые организации
в) потребители продукции
В облагаемый налогом на добавленную стоимость оборот включаются:
а) внутризаводские обороты
б) суммы арендной платы за землю
в) стоимость возвратной тары, имеющей залоговую стоимость
г) суммы выплат неустоек, полученные за нарушение условий хозяйственных договоров
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
а) внереализационных доходов
б) доходов от реализации
в) не учитываются для расчета налога на прибыть по основной ставке
Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены:
а) из источников на территории РФ
б) в натуральной форме
в) из любых источников
Объект налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц:
а) переходящее имущество
б) совокупный доход, полученный на территории РФ
в) совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
Группа налогов, к которой принадлежит налог на добавленную стоимость:
а) прямые реальные
б) прямые личные
в) косвенные
г) таможенные
Носителем акциза является:
а) владелец товара
б) покупатель товара
в) продавец товара
г) конечный потребитель
Основными условиями принятия расходов для целей налогообложения признаются:
а) надлежащее документальное оформление
б) затраты, для которых можно доказать связь с получением дохода
в) затраты, не выходящие за рамки типичных (средних) затрат, свойственных данном виду бизнеса
Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
а) обороты по товарообменным (бартерным) операциям
б) обороты по экспорту товаров за пределы государств-участников СНГ
в) суммы оплаты труда в натуральной форме продукцией собственного производства
К возмещению из бюджета предъявляется НДС:
а) по материальным ресурсам, топливу, работам, услугам, стоимость которых относится в отчетном периоде на издержки производства и обращения
б) уплаченный поставщикам за оприходованные материальные ресурсы (работы, услуги), стоимость которых относится на издержки производства и обращения
Совокупный доход налогоплательщика - физического лица при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ уменьшается на величину:
а) расходов на содержание работающего ребенка 19-летнего возраста
б) расходов на престарелых родителей, получающих пенсию
в) не уменьшается
Не предоставляют декларации граждане:
а) зарегистрированные в качестве предпринимателей
б) исчисление налога которыми по полученным ими доходам производится непосредственно налоговыми органами
в) имевшие в истекшем году доход только по месту основной работы
Государственная пошлина подлежит зачислению в:
а) федеральный бюджет
б) региональный бюджет
в) местный бюджет
Порядок предоставления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц:
а) при расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
б) при подаче налоговой декларации налогоплательщиками
в) при получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
Ставка налога на доходы физических лиц, установленная с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках:
а) 13%
б) 35%
в) дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
а) ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
б) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
в) только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
Условия, при которых представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль:
а) в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
б) в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
в) в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)
Правомерные действия в отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам:
а) отнесение на расчет с бюджетом по налогу на прибыть
б) отнесение на расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
в) отнесение на расчет с бюджетом по НДС
Исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом возможно по:
а) налог на доходы физических лиц
б) НДС
в) налог на добычу полезных ископаемых
Объектом налогообложения по НДС признается:
а) Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ
б) Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации
в) Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
г) Ввоз товаров на территорию РФ
Не включается в налоговую базу по НДС:
а) реализация на территории РФ товаров, работ, услуг
б) получение авансовых платежей
в) выдача займа другой организации
г) стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления
д) стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль
Условие, при котором должна быть применена расчетная ставка по НДС:
а) при реализации продукции, работ, услуг,
б) при передаче продукции для собственного потребления
в) при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг
Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:
а) Доходы, уменьшенные на расходы
б) Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства
в) Доходы иностранного представительства, полученные в РФ
Группы доходов в целях исчисления налога на прибыль:
а) доходы по обычным видам деятельности
б) внереализационные доходы
в) косвенные доходы
г) переменные доходы
Требование не обязательное для признания расходов по налогу на прибыль организации:
а) экономическое обоснование
б) документальное подтверждение
в) направленность на получение дохода
г) расходы должны быть фактически произведены
д) расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика
Группы расходов, связанные с производством и реализацией:
а) материальные расходы
б) расходы на оплату труда
в) суммы начисленной амортизации
г) прочие расходы
В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:
а) выручка от реализации только собственной продукции
б) выручка от реализации только приобретенной продукции
в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав
г) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
Виды затрат на оплату труда не признаваемые расходами в целях налогообложения:
а) выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ
б) выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами)
в) выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами
г) выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором
д) расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством
Отсутствующая ставка налога на прибыль организаций:
а) 20%
б) 30%
в) 15%
г) 9%
д) 0%
Работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход, выступает:
а) налогоплательщиком НДФЛ
б) налоговым агентом по НДФЛ
в) сборщиком налогов
г) налоговым администратором
д) распорядителем бюджетных средств
Лица, не обязанные представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода:
а) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
б) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
в) физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации
г) нотариусы, занимающиеся частной практикой,
д) адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
Виды налоговых вычетов по НДФЛ, не предусмотренные НК РФ:
а) стандартные
б) социальные
в) амортизационные
г) имущественные
д) профессиональные
Ставка, не являющаяся ставкой по НДФЛ:
а) 35%
б) 30%
в) 25%
г) 15%
д) 9%
Уровень налогообложения, к которому относится водный налог
а) региональный
б) федеральный
в) местный
г) специальный налоговый режим
Виды водопользования, не являющиеся объектом для налогообложения водным налогом:
а) забор воды из водных объектов
б) использование акватории водных объектов, за исключением сплава древесины в плотах и кошелях
в) использование водных объектов для целей садоводства и огородничества
г) использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
д) использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.
Назовите, какие лица не являются плательщиками государственной пошлины:
а) лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий
б) лица, выступающие ответчиками в судах общей юрисдикции, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
в) лица, выступающие ответчиками в судах, если при этом решение суда принято в их пользу
г) лица, выступающие ответчиками в арбитражных судах, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
д) лица, выступающие ответчиками по делам, рассматриваемым мировыми судьями, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
Дата: 2016-10-02, просмотров: 321.