Предприятие состоит из трех крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджет) на период с 01.01.08 по 31.12.2008 и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики.

На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Средства (в млн. руб) на 01.01.2008 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в табл.2.

Табл.2.

На основе приведенных данных должны:

1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблиц и графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени.

2. Построить консолидированный финансовый поток в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика.

3. В случае финансовой нереализуемости консолидированного плана определить сроки и объемы необходимых заемных средств.

Модифицировать таблицу для консолидированного финансового потока, введя новые строки, такие как "выплата% за кредит".

Расчеты произвести, исходя из следующих условий:

кредит берется только сроком на 3 или на 6 месяцев;

возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был взят;

выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчета 36 процентов годовых (на 3 месяца) либо 66 процентов годовых (на 6 месяцев).

Результаты расчетов оформить в виде таблицы и графика.

4. Оценить целесообразность взятия заемных средств, исходя из двух критериев:

а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заемных средств;

б) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заемных средств.

5. Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (например, о привлечении под определенный процент на определенное время заемных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного бюджета).

Для анализа полученной информации, необходимо рассчитать остатки финансовых средств на промежуточных этапах и произвести консолидацию.

В результате этих действий становится отчетливо виден дефицит наличия денежных средств на предприятии в марте месяце, см. табл.3. на сумму 145 млн. руб.

Табл.3.

Исходя из полученных данных от руководителей финансовых отделов подразделений Предприятия, нахожу необходимым в марте месяце взять кредит в размере 145 млн. руб сроком на три месяца, под 42% годовых для погашения дефицита наличных средств на предприятии, так как брать большую сумму кредита нецелесообразно. Пример бюджета предприятия с учетом кредита приведен ниже в таблице № 4.

Табл.4.

Как видно, кредит позволяет устранить дефицит наличия денежных средств на предприятии, это четко видно на графике №1, отражающем движения денежных средств.

график №1

Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены, освещены и оценены возможности пакета прикладных программ MS OFFICE с точки зрения информационных технологий и методов их использования при решении экономических задач. Также были рассмотрены Интернет-технологии, использование Интернета в бизнесе и язык гипертекста HTML.

Были выполнены задания по составлению Web-страницы, базы данных в Адресной книге и построение, вычисление финансовых функций с помощью MS EXCEL.