Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| № п/п | Номенклатурный номер | Наименование материалов | Единица измерения | количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| К субсчету «Сырье и материалы» | ||||||
| 1. | 03141 | Медь листовая 150Х80 | кг | 2380 | 250 | 595000 |
| 2. | 11589 | Детали СТ-15 | шт. | 25 | 200 | 5000 |
| Итого: | 600000 | |||||
| К субсчету «Топливо» | ||||||
| 1. | 11237 | Уголь каменный | т. | 10 | 1200 | 12000 |
| Итого: | 12000 | |||||
| Всего: | 612000 | |||||
Таблица 8.7.
Ведомость остатков по счету «Расчеты с поставщиками»
| № п/п | Наименование поставщика | Дата возникновения задолженности | Номер документа | Сумма, руб. |
| 1. | ОАО «Росуголь» | 23.02. | 564 | 60000 |
Таблица 8.8
Форма книги журнал-Главная
| № п/п | Дата | Документ и содержание операций | Оборот | Счет №01 | Счет № 02 | Счет №10 | Счет №19 | И т.д. | ||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | |||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | 11. | 12. | 13. |
В «Журнале – Главной» необходимо предусмотреть место для следующих счетов: 01, 02, 10, 19, 20, 26, 43, 50, 51, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 80, 99.
Таблица 8.8
Хозяйственные операции ОАО «Радуга» за март 200_г.:
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 1. | Приходный кассовый ордер № 30 Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы | 12000 |
Продолжение табл.8.8
| 2. | Расходный кассовый ордер № 40 Выдано на командировочные расходы | 12000 | ||
| 3. | Счет–фактура № 28 Отгружена продукция покупателям | 93000 | ||
| 3. | Расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость отгруженной (проданной) ОАО «Прима» продукции | 45000 | ||
| 4. | Расчет бухгалтерии Списывается НДС за реализованную ОАО «Прима» продукцию | ? | ||
| 5. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности: поставщику ОАО «Росуголь» по счету №564 | 60000 | ||
| 6. | Счет №56 Белоцерковского металлургического комбината и приходный ордер №45 Принят к оплате счет комбината за поступление на склад 300 кг меди листовой 150Х80 см: Стоимость материалов НДС | 75000 13500 | ||
| 7. | Ведомость №6 начисления заработной платы Начислена заработная плата: Рабочим основного производства Работникам заводоуправления | 40000 26000 | ||
| 8. | Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности органам социального образования и обеспечения | ? | ||
| 9. | Счет № 634 ОАО «Росуголь» и приходный ордер № 62 Принят к оплате счет за поступивший каменный уголь 60 т по цене 1200 руб., за т: стоимость угля НДС | 72000 12960 | ||
| 10. | Выписка с расчетного счета и приходный кассовый ордер №35 С расчетного счета в кассу на заработную плату и расходы по командировкам | 66000 | ||
| 11. | Расходный кассовый ордер №42 Выдана заработная плата | 60000 | ||
| 12. | Расходный кассовый ордер Начальнику отдела снабжения Переверзеву И.М. на командировочные расходы в г. Новгород | 6000 | ||
| 13. | Требование №64 Отпущено со склада механическому цеху 100 кг меди листовой | 25000 | ||
| 14. | Выписка из расчетного счета в банке Перечислено Белоцерковскому металлургическому комбинату по счету №56 | 88500 | ||
| 15. | Счет №109 ОАО «Прибор» и приходный ордер №58 Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад детали СТ-15 (200шт.) стоимость деталей НДС | 40000 7200 | ||
| 16. | Требование № 65 Отпущено 25т каменного угля в металлический цех на технологические цели | 30000 | ||
| 17. | Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности по счету № 634 | 84960 | ||
| 18. | Справка бухгалтерии Списываются общехозяйственные расходы | ? | ||
| 19. | Справка бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции | ? |
Задание 7.2
Цель задание – изучить журнально-ордерную форму бухгалтерского учета.
1. Открыть счета синтетического учета по данным баланса ОАО «Импульс» (использовать данные предыдущей задачи) на 1 марта 200_г. При журнально-ордерной форме синтетические учета открываются по следующей форме:
| месяц | Обороты по дебету с кредита счетов | Итого по дебету | Итого по кредиту | сальдо | |||||
| № | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Январь Февраль Март | |||||||||
Открыть журналы-ордера по следующим формам:
а) Журнал-ордер по кредиту счета 50 «Касса» за март 200_г.
| Номер строки | Дата | С кредита счета 50 в дебет счета | Итого по кредиту | ||||||
| № | № | № | № | № | № | № | |||
б) Журнал-ордер по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками» за март 200_г.
| Номер строки | Номер документа | Дата | поставщик | С кредита счета 60 в дебет счетов | Итого по кредиту счета 60 | Отметки об оплате | |||||
| Дата | Корр. счета | сумма | |||||||||
| № | № | № | |||||||||
б) Журнал-ордер по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетные лицами» за март 200_г.
| Номер строки | Номер документа | ФИО подотчетного лица | Сальдо на начало месяца | Выдано под отчет | Списано с кредита счета 71 в дебет счетов | Итого по кредиту счета 71 | |||||
| Дата | Корр. счет | сумма | |||||||||
| Дата представления отчета | № | № | |||||||||
г) Журнал-ордер по кредиту счетов №02, 10, 69, 70 и др. за март 200_г.
| Номер строки | С кредита счетов В дебет счетов | № | № | № | № | № | Из других журналов ордеров | итого |
| 1 2 3 4 5 6 | 20 25 26 Итого |
2. Записать в соответствующих журналах-ордерах и на счетах аналитического учета хозяйственные операции за март 20__г.
3. Посчитать итоги операций в журналах-ордерах за март 20__г.
4. Записать итоги из журналов-ордеров в счетах Главной книги и определить остатки по счетам синтетического учета на 1 апреля 20___г.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить их итоги с данными синтетического учета.
6. Составить баланс ОАО «Импульс» на 1 апреля 20__г. по данным счетов Главной книги.
Дата: 2018-12-28, просмотров: 337.