Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| № п /п | Содержание операций | ||
Корреспонденция счетов
Таблица 4.2
Хозяйственные операции ООО «Слобода» за март 200_г.
| № п / п | Содержание операции | Сумма, руб. |
| 1. | Отпущены со склада общества в производство материалы: - ткань шерстяная 200 м по 300 руб.-600 руб.; - ткань шерстяная клетчатая 1000 м по 200 руб. | |
| Итого | 800 000 | |
| 2. | Отпущено в производство топливо | 40000 |
| 3. | Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиком | 160000 |
Окончание табл.4.2
| 4. | Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию | 690000 |
| 5. | Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции | 570000 |
| 6. | Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию | 690000 |
| 7. | Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Васильевым О.В. разные расходы для нужд производства | 3000 |
| 8. | Возращен в кассу неиспользованный остаток подотчетных сумм | 340 |
| 9. | Начислена заработная плата за март работникам основного производства | 127000 |
| 10. | Произведены удержания из заработной платы НДФЛ | 21000 |
| 11. | Начислен ЕСН в государственные внебюджетные фонды (для расчета см. операцию 9) | ? |
| 12. | Получено с расчетного счета денежные средства в кассу для выплаты заработной платы | 106000 |
| 11. | Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим | 106000 |
| 12. | Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы | 1000 |
| 13. | Поступил от поставщика инвентарь и хозяйственные принадлежности | 32000 |
| 14. | Поступила на склад ткань блузочная от ОАО «Восход» 1000 м по 200 руб. | 200000 |
| 15. | Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства | 490000 |
| 16. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: - бюджету по налогам с рабочих и служащих (см. операцию10); - во внебюджетные фонды по единому социальному налогу (см. операцию 11). | ? ? |
| 17. | Выдано из кассы под отчет Савченко В.Г. на хозяйственные нужды | 340 |
| 18. | Получен краткосрочный кредит | 200000 |
Задание 4.2
Цель задания – усвоить порядок ведения синтетических счетов, понять связь между ними и балансом.
1.Открыть счета по данным баланса ООО «Эльф» на 1.09.20__г. (табл.4.3). Записать на счетах хозяйственные операции за сентябрь 20__г, используя данные (табл.4.4).
2. Посчитать обороты на счетах за сентябрь и вывести остатки на 1.10.20__г. Составить баланс на 1 октября 20__г.
Таблица 4.3
Баланс ООО «Эльф» на 1.09.20__г.
| Наименование статей | сумма | Наименование статей | сумма |
| Основные средства | 3000000 | Уставный капитал | 400000 |
| Материалы | 40000 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 30000 |
| Касса | 5000 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 15000 |
| Расчетный счет | 180000 | Расчеты с поставщиками | 50000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 7000 | Расчеты с прочими кредиторами | 87000 |
| Расчеты с прочими дебиторами | 50000 | ||
| Итого: | 582000 | Итого: | 582000 |
Таблица 4.4
Хозяйственные операции ООО «Эльф» за октябрь 20__г.
| № п / п | Документ и краткое содержание операции | Тип хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 1. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета прочим кредиторам в погашение задолженности | 40000 | |||
| 2. | Выписка с расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 30000 | |||
| 3. | Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата | 30000 | |||
| 4. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | 50000 | |||
| 5. | Расходный кассовый ордер Выдано из кассы аванс на командировочные расходы Чернову А.С. | 2000 | |||
| 6. | Приходный кассовый ордер Поступили в кассу денежные средства от дебиторов | 8000 | |||
| 7. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения | 15000 | |||
| 8. | Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика | 20000 | |||
| 9. | Приходный кассовый ордер Поступил в кассу неизрасходованный остаток подотчетных сумм | 7000 | |||
| 10. | Выписка с расчетного счета Поступили на расчетный счет денежные средства от прочих дебиторов | 42000 |
Задание 4.3
Цель задания – усвоить порядок ведения синтетических счетов, понять связь между ними и балансом.
1.Открыть счета по данным баланса ООО «Юпитер» на 1.09.20__г. (табл.4.5). Записать на счетах хозяйственные операции за сентябрь 20__г, используя данные (табл.4.6).
2. Посчитать обороты на счетах за сентябрь и вывести остатки на 1.10.20__г. Составить баланс на 1 октября 20__г.
Таблица 4.5
Исходные данные: баланс ООО «Юпитер» на 1 сентября 20__г.
| Наименование статей | сумма | Наименование статей | сумма |
| Уставный капитал | 400000 | ||
| Касса | 7800 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 200700 |
| Расчетный счет | 748900 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 82000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 6000 | Краткосрочные кредиты банков | 14500 |
| Расчеты с покупателями | 4500 | Расчеты с поставщиками | 70000 |
| Итого: | 767200 | Итого: | 767200 |
Таблица 4.5
| № п / п | Документ и краткое содержание операции | Тип хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 1. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы | 70000 | |||
| 2. | Расходный кассовый ордер Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы Чугунову С.Н. | 6000 | |||
| 3. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка | 14500 | |||
| 4. | Приходный кассовый ордер Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета на заработную плату | 194400 | |||
| 5. | Расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата | 194400 | |||
| 6. | Авансовый отчет Чугунова С.Н. Приобретенные подотчетным лицом материалы поступили на склад | 8000 | |||
| 7. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения | 82000 | |||
| 8. | Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика | 20000 | |||
| 9. | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по поступившим материалам | 20000 | |||
| 10. | Расходный кассовый ордер Выдан из кассы аванс Толстову А.В. | 1800 |
Задание 4.4
Цель задания – усвоить порядок ведения синтетических и аналитических счетов, составить оборонную ведомость и понять связь между ними и балансом.
1.По приведенным ниже данным открыть счета синтетического и аналитического учет ЗАО «Мебель» (табл. 4.6-4.8).
2.Зарегистрировать в журнале и записать на счетах хозяйственные операции за октябрь 200_г.
3.Посчитать итог по журналу операций, обороты за октябрь и остатки на 1 ноября 200_г. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации хозяйственных операций.
4.Составить оборонную ведомость по сетам синтетического учета за октябрь 200_г. Сверить итог оборотов оборотной ведомости и итогов журнала регистрации.
5.Составить оборотную ведомость по сетам аналитического учета к счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» и оборонную ведомость по счетам аналитического учета к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами» за октябрь 200_г.
6.Сверить данные синтетического и аналитического учета.
7.Составить баланс ЗАО «Мебель» на 1 ноября 200_г.
Таблица 4.6
Баланс ЗАО «Мебель» на 1 октября 200_г.
| Наименование статей | сумма | Наименование статей | сумма |
| Основные средства | 400000 | Уставный капитал | 549000 |
| Материалы | 30000 | Расчеты с поставщиками | 200000 |
| Незавершенное производство | 80000 | Расчеты по налогам и сборам | 12000 |
| Расчетный счет | 232000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | 12000 | ||
| Касса | 7000 | ||
| Итого: | 761000 | Итого: | 761000 |
Таблица 4.7
Ведомость остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| 1. | ЗАО «Текс» | 80000 |
| 2. | ООО «Ромос» | 120000 |
| Итого | 200000 |
Таблица 4.7
Дата: 2018-12-28, просмотров: 536.