Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.

 От ликвидности отдельных коммерческих банков зависит в значительной степени стабильность денежно-кредитной системы государства в целом. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков может повлечь за собой неплатежеспособность других банков и их клиентов.

Понятие банковской ликвидности масштабно дифференцировано и включает в себя: - ликвидность баланса банка; - ликвидность банка; - ликвидность банковской системы. Ликвидность баланса подразумевает моментальную оценку состояния банка на определенную дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Ликвидность банка это способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в том числе с помощью кредитов на межбанковском рынке или путем реализации активов.

Под текущей ликвидностью банковской системы понимается обеспеченность банков денежными средствами в белорусских рублях для осуществления платежей с учетом необходимости выполнения ими резервных требований.

В процессе оценки и управления ликвидностью банк должен учитывать весь комплекс факторов, влияющих на ликвидность.

Различают внутренние и внешние факторы. Степень их влияния определяется анализом рассчитываемых показателей ликвидности. К внешним факторам относят: экономическую ситуацию в стране, уровень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, денежно-кредитную политику. К внешним факторам можно отнести и финансовую устойчивость клиентов и партнеров банка.

Внутренними факторами ликвидности являются: состав и структура активов банка, их качество, состав и структура его пассивов, размер собственного капитала банка, устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам.

 37. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, их нормативное значение.

В целях надзора за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. Мин-но допустимое значение норм. мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 %.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета крат-ной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

В целях поддержания банками достаточного уровня ликвидных активов 20% устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Суммарные активы принимаются в сумме по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь. К ликвидным активам относятся:

o наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;

o средства в Национальном банке;

o межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях и в ин. валюте;

Ликвидные активы принимаются в расчет без учета процента ликвидности.

В расчете фактической ликвидности (для определения краткосрочной ликвидности) участвуют следующие активы с учетом процента ликвидности:

100 процентная ликвидность (включаются в размере 100% от фактической величины активов по балансу) – наличные денежные средства, драг. металлы и драгоценные камни, средства в НБ; средства до востребования в других банках;

80 процентная ликвидность (включаются в размере 80% от фактической величины активов) межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте сроком погашения до востребования, обеспеченные гарантиями Правительства, НБ; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте сроком погашения до востребования (включая срок погашения на следующий за днем размещения рабочий день), обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, НБ, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг;

50 процентная ликвидность (включаются в размере 50% от фактической величины активов) средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, ОАО ”Банк развития“, в центральных (национальных) банках стран группы «C».

На основе рискованности активов оценивается потенциальная возможность потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше доля рискованных активов, тем ниже ликвидность банка.

Управление ликвидностью.

Управление ликвидностью означает, прежде всего, минимизацию вероятности наступления неблагоприятной ситуации (риска) и тех издержек, которые связаны с поддержанием запаса ликвидности на соответствующем уровне.

Управление активами и пассивам являются элементами управления банковской ликвидностью.

Существуют различные методы управления активами:

1Метод общего фонда средств;

2Метод распределения активов (конверсии);

3Метод научного управления. Его сущность: при определении структуры баланса используются методы математического программирования, например, линейного программирования, при котором задается определенная целевая функция (максимизировать прибыль банка) ряд ограничений и находиться оптимальное решение этой функции.

Под управлением пассивами подразумевается: изменение структуры пассивов, привлечение дополнительных ресурсов определенного вида и на определенных условиях. Основная цель – увеличение стабильной части ресурсного портфеля при минимизации расходов по привлечению ресурсов.

Управление ликвидностью предполагает решение трех базовых задач:

- размещение средств на те же или более короткие сроки по сравнению со сроками привлечения ресурсов;

- накопление на балансе банка активов, которые можно в любой момент превратить в денежные средства;

- быстрое привлечение дополнительных заемных средств, то есть временную кредитную подпитку взамен выбывающих источников.

В Инструкции №137 (пункте 9) предусмотрено, что каждый банк должен разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, устанавливающие порядок и процедуры отслеживания и контроля за выполнением установленных нормативов.

Эти локальные документы должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка и механизмы минимизации их негативных последствий.