Кредитоспособность клиента банка определяют как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Ключевыми этапами оценки кредитоспособности являются:

1. Финансовый (количественный) анализ. Когда рассчитываются коэфф., характеризующие финансово-эконом-е состояние предприятия.

2. Нефинансовый анализ. Основан на использовании различных характеристик клиента: уровень менеджмента, надёжность деловых партнёров и тд.

Количественный анализ проводится по двум направлениям: структурный анализ бухгалтерской отчётности, анализ показателей кредитоспособности.

Показатели кредитоспособности подразделяются на:

· показатели ликвидности;

· показатели, характеризующие финансовое положение;

· показатели деловой активности (оборачиваемости);

· показатели рентабельности (результативности).

В качестве критериев для оценки удовлетворительности структуры бух. баланса организации используют следующие показатели:

·  коэффициент текущей ликвидности (характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств). ( Кр А/Кр О).

· Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (характеризует наличие у организации собственных оборотных средств, необходимых для её финансовой устойчивости). ((СК+ДО-ДА) /КА).

· Коэффициент абсолютной ликвидности показывает способность предприятия исполнить свои срочные обязательства за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

· Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации А) ((ДО+КО)/общая стоимость А (ИБ)).

Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Под способом обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору понимается дополнительный конкретный источник погашения задолженности банку.

Гарантийный депозит денег. Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. На гарантийный депозит денег не начисляются проценты, если иное не предусмотрено договором.

Перевод на кредитодателя правового титула на имущество. Для обеспечения   может быть переведен правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю либо третьему лицу на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления.

Особенности обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залогом.

Кредитодатель имеет право в случае невыполнения должником обязательств получить удовлетворение своих требований путём реализации заложенного имущества. В таком договоре не может предусматриваться переход к кредитодателю права собственности на заложенное имущество.

 Страхование риска невозврата средств. Страховая организация по договору страхования обязуется возместить страхователю (банку) имущественный ущерб, причинённый невозвратом или просрочкой возврата кредита.

Поручительство.  

Гарантия. Существенное отличие гарантии от поручительства заключается в том, что гарант отвечает перед кредитором как дополнительный должник. Гарантия оформляется в виде гарантийного письма, удостоверяется подписями руководителя юр. лица и печатью.

В соответствии с действующим законодательством поручительство и гарантия должны обеспечивать залог имущества гаранта или поручителя.