КП банка складывается из задолженности множества отдельных кредитополучателей, поэтому качество управления индивидуальным кредитным риском непосредственным образом влияет на качество КП и его совокупный риск.

Управление совокупным риском КП банка реализуется посредством применения различных методов, среди которых одним из основных является:

v Диверсификация – состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга кредитополучателей, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности.

v Концентрация – сосредоточение кред-х операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей(географическая, отраслевая, портфельная).

v Установление лимитов – установление максимально допустимых размеров кредитов, что позволит ограничить риск.

v Резервирование – создание резервов для возмещения потерь по кред. операциям ком. банков как метод управление кред. риском, который заключается в аккумулировании части средств на специальном счете для компенсации не возвращенных кредитов.

В соответствии с Инструкцией 137 устанавливаются следующие нормативы ограничения концентрации риска:

1) норматив макс. размера риска на 1 должника не может превышать 25% ;

2) норматив сумм. величины крупных рисков не может превышать 6-ти кратного размера НК;

3) норматив макс. размера риска на одного инсайдера – физ. лицо и взаимосвязанных с ним физ. лиц не может превышать 2% НК;

норматив мак. размера риска на одного инсайдера – физ. лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц 15% НК;

норматив мак. размера риска на 1 инсайдера – юр.лицо и взаимосвязанных с ним лиц 15%;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц 50%;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц 5 % НК;

4) норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A» 100 %.

· Максимальный размер риска на одного должника = (совокупная сумма требований банка к должнику) / (нормативный капитал банка)*100%;. Если размер риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, то такой риск рассматривается как крупный.

30. Способы и источники возмещения кредитного риска. Специальный резерв…

Наличие риска, по которому банк может определить с высокой степенью вероятности возможность потерь, предполагает изыскание источников для его возмещения. Различают внутренние и внешние источники.

К внутренним обязательным источникам относятся резервы которые создаются:

ü  на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску,

ü  под обесценивание ценных бумаг,

ü  на покрытие возможных убытков по условным обязательствам.

К активам банка, подверженным кредитному риску относятся:

 - все виды кредитов, предоставленные юридическим и физическим лицам;

 - межбанковские кредиты и депозиты;

 - средства до востребования и на корреспондентских счетах в банках;

 - финансовая аренда (лизинг);

 - исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;

 - операции с использованием векселей, приобретенные векселя;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Резерв создается в белорусских рублях. По активам, подверженным кредитному риску, и ценным бумагам, а также по условным обязательствам в иностранной валюте, классифицированным по 6 группам риска резервы могут формироваться в валюте актива (условного обязательства).

- стандартные кредиты формируются от 0,2 до 5%;

- кред. Находящ. Под наблюдением: - от 5до 20%; от 20 до 30%; от 30 до 50%%

- сомнительная задолженность от 50 до 100%;

- безнадежные кредиты 100%

Общая величина резервов регулируется в целом по банку не реже 1 раза в месяц и не позже последнего рабочего дня месяца. Отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере независимо от полученных доходов, что приводит к снижению прибыли банка. По активам, возврат которых затруднен банк создает резерв для возмещения потерь за счет чистой прибыли по усмотрению. Возмещение потерь от банковского риска возможно также за счет резервного фонда, который создается для покрытия убытков прошлых лет и отчетного года. Он формируется за счет прибыли банка, и его размер не менее 5 % уставного фонда банка.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка создается в белорусских рублях.

Отчисления в резерв относятся на расходы банка.

Сформированный резерв не включается в собственные средства (капитал) банка.

Резерв формируется на сумму основного долга.

 31. Корреспондентские отношения банков, их сущность, типы. Виды корреспондентских счетов.

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, а также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их быстрее.

Можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений:

• между центральным банком страны и центральными банками других государств;

• между центральным банком страны и коммерческими банками;

• между коммерческими банками.

Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Законодательством РБ предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «Лоро» в банках РБ как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

При открытии счета «Ностро» банк должен руководствоваться следующими принципами:

• сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

· свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

• экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

По счетам типа «ЛОРО» поступления отражаются по КРЕДИТУ, а списание по ДЕБЕТУ. По счетам типа «НОСТРО» поступления отражаются по ДЕБЕТУ, списание – по КРЕДИТУ.