Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Цель лекции: Изучить природу, виды предпринимательского риска, причины его возникновения и способы минимизации
Ключевые слова: страхование рисков, защита рисков, инновации
План:
1. Предпринимательский риск: понятие, и их функции
2. Виды рисков
3.Потери от риска и их причины в предпринимательской деятельности
4.Способы уменьшения и страхования риска в предпринимательской деятельности
Вопрос 1
Риск -? Угроза, опасность, неопределенность, непредвиденность
С риском в различных сферах деятельности люди встречались всегда. Однако фундаментальность работ, раскрывающих сущность и содержание экономических категорий «хозяйственный риск», «предпринимательский риск», еще нет.
В самом общем виде в «Словаре русского языка» В. Даля риск определяется с одной стороны, как возможная опасность чего - либо; с другой стороны как действие на удачу, требующей смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход.
В экономической теории под риском принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.
Таким образом, под предпринимательским риском понимается опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, возникающей при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализации, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией.
Предпринимательская деятельность – это инновационная рисковая деятельность. Применяя новые технологии, новую технику, новые методы организации труда, производства, инновационный маркетинг, менеджмент и т д., предприниматель, конечно, рискует понести убытки, потерять часть или полностью ресурсы. Но он рассчитывает не на потери, а прежде всего на получение предпринимательского дохода. И, как показывает практика, во многих случаях, получает его.
Вот почему фирмы инновационного, предпринимательского типа имеют более высокую рентабельность и более высокий уровень конкурентоспособности по сравнению с теми, которые осуществляют процесс воспроизводства с использованием традиционных технологий и техники, методов организации и управления производством.
Так, произведенное в США выборочное обследование 50 финансовых фирм показало, что усредненный показатель рентабельности «рискового капитала» в 3 раза выше обычных капиталовложений акции. 70 % этих фирм имели рентабельность свыше 20%, остальные- свыше 30%.
В экономической литературе используются термины и «хозяйственный риск», и «предпринимательский риск». Причем чаще всего эти понятия понимают как идентичные. Действительно эти понятия очень близки, тем более если рассматривать хозяйственный риск в предпринимательской деятельности. В то же время их нельзя считать идентичными.
Хозяйственный риск более широкое понятие, чем предпринимательский риск, хотя и последний является главной составляющей хозяйственного риска.
В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой потери этих ресурсов, полной или частичной.
При определении понятия «риск» используются такие общеупотребительные слова как «потери», «убытки», «ущерб».
Применяя эти слова к экономике, надо уяснить, что же под ними понимается. Потери есть то, что мы имели, и что от нас ушло. Но ведь в экономике есть слова «расходы», «издержки», «затраты», тоже означающие то, что было и что ушло.
Например, портной шьет костюм и расходует на это ткань. Эти затраты не есть потери, они заранее предусмотрены. Но если тот же портной случайно порезал ткань, неверно скроил костюм, то окажется, что сверх требуемых для пошива костюма трех метров ткани у него ушло3,5 метра. Так вот, 3 метра - это расход, а 0,5 метра – это потери.
Другой пример, предприниматель задумал печатать книги и продавать их по цене 500 тенге за штуку. Но на рынке продаж сложились неблагоприятные условия, спрос на книгу оказался ниже ожидаемого и пришлось продавать их по цене 400 тенге за штуку. В результате предприниматель теряет 100 тенге дохода на каждой книге.
Предпринимательский риск характеризуется как опасность не предвиденного, не рассчитанного расхода ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель несет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, планом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
Итак, при установлении предпринимательского риска надо различать понятия «расход» и «убытки», «потери». Любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах, и представляют дополнительные расходы сверх намеченных. К убыткам следует относить и любые расходы, не приносящие эффекта, целесообразного результата.
Дальнейшее рассмотрение сущности предпринимательского риска связано с выяснением функций, которые выполняет риск в предпринимательской деятельности.
В экономической литературе выделяются следующие функции риска:
· Защитная
· Стимулирующая- Регулятивная: Деструктивная (невзвешенный, необоснованный, неразумное решение). Конструктивная- Победить консерватизм, догматизм, косность, психологический барьер
· Социально-экономическая (выделяют те сферы, в которых рисковать приемлемо)
· инновационная; (отвечает за поиск нетрадиционного решения стандартной проблемы)
· регулятивная;
· аналитическая.
Вопрос 2 Классификация предпринимательских рисков
Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. Видовое разнообразие рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.
Классификацию рисков осуществляют по разным критериям (классификационным признакам): по причинам возникновения; по функциональным видам и отраслям предпринимательства; по возможности страхования, уровня допустимости и т. д.
В каждом конкретном случае в зависимости от поставленной цели используется та или иная классификация. Для наглядности виды предпринимательских рисков представлены в таблице 1.
Таблица 1. Виды рисков в предпринимательстве
| Классификационный признак | Виды риска |
| По признакам предпринимательской деятельности | производственный коммерческий финансовый |
| По масштабности | локальный отраслевой страновой |
| По природе возникновения | субъективный объективный |
| По сфере возникновения | внешний внутренний |
| По возможности | страхуемый нестрахуемый |
По видам предпринимательской деятельности различают следующие риски:
Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Он обусловлен изменчивостью процесса производства, вызванной различными непредсказуемыми факторами. В аграрном производстве такими факторами являются погодные условия, болезни, вредители растений и животных, фактор времени. Это могут быть также колебания размеров урожая, качество продукции, темпов прироста живой массы скота, рациона кормления, падежа скота, сроков службы техники.
Основными причинами производственного риска являются вынужденные перерывы в производстве, выход из строя производственных фондов, потеря оборотных средств, несвоевременная поставка оборудования, сырья и т. д.
В современных условиях увеличение цен на те или иные ресурсы и услуги приводят к возникновению непредвиденных расходов. Предупредить этот вид риска можно путем тщательного анализа и прогнозирования конъюнктуры на рынке ресурсов.
Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска могут быть неожидаемые изменения в конъюнктуре рынка, в условиях коммерческой деятельности и др.
Финансовый риск возникает в сфере отношений предпринимателя с банками и др. финансовыми институтами. Причинами финансового риска являются высокая величина соотношения заемных и собственных средств, зависимость от кредиторов, пассивность капиталов, одновременное размещение больших средств в одном проекте.
Юридический риск сопряжен с низким качеством законодательных актов и неожиданными изменениями в законодательстве.
Инвестиционный риск обусловлен некачественной проработкой технико-экономических обоснований, непредвиденным увеличением стоимости проекта, ужесточением законов о защите окружающей среды.
Страховой риск связан с формированием страхового фонда, управлением фондом, а также собственным имуществом, денежными средствами и персоналом.
Инновационный риск вытекает из неопределенностей в этой сфере (начиная от выработки идеи, воплощения ее в продукте или технологии и кончая реализацией соответствующего продукта на рынке).
По масштабности предпринимательские риски подразделяются на три вида:
· локальный риск – риск отдельной фирмы (компании, объединения, их структурных звеньев);
· отраслевой риск – риск, связанный со спецификой отрасли;
· страховой риск – риск, присущий стране в целом, который может быть связан с ухудшением социально – политической обстановки; ростом инфляции; проблемой неплатежей; неисполнением законности; несовершенством законодательства.
По природе возникновения различают следующие риски:
· субъективный риск связан с личностью предпринимателя. Причинами возникновения такого риска являются неразвитые способности к риску: недостаток опыта, образования, профессионализма; необоснованные амбиции; нарушение правил поведения на рынке; недостаточное понимание сделки и т. д.;
· объективный риск обусловлен недостатком информации, стихийными бедствиями, неожиданными изменениями конъюнктуры рынка, уровня инфляции, условий кредитования, налогообложения и т. д.
По сфере возникновения предпринимательские риски подразделяются на два вида:
· внешний риск обусловлен неожиданными изменениями в экономической политике, в макроусловиях воспроизводства; стихийными бедствиями на больших территориях и т. п.;
· внутренний риск возникает в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма.
По возможности страхования различают риски:
· страхуемый риск, поддающийся количественному определению и страхованию организациями, принимающими на себя риск страхователей;
· нестрахуемый риск – риск, уровень и масштабы которого оценить невозможно и никто не готов принять на себя риск страхователя.
Вопрос 3 Потери от риска и их причины в предпринимательской деятельности
Потери от риска в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.
· Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов в виде зданий, сооружений, оборудования, сырья, энергии. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.
· Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени.
Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на стоимость (цену) одного часа.
· Финансовые потери возникают в результате прямого денежного ущерба (не предусмотренные предпринимательским проектом платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, дополнительные налоги, утрата денежных средств или ценных бумаг). Они могут быть также результатом неполучения или недополучения денег из предусмотренных проектом источников, невозвращения долгов и др.
· Потери времени имеют место, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено, с запаздыванием.
Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах затяжки в получении намеченного результата.
Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводить случайные потери времени.
Специальные виды потерь проявляются в случае нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других событий, имеющих неблагоприятные социальные и морально-психологические последствия. Чаще всего специальные виды потерь крайне трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении.
Особая группа специальных видов потерь – потери от воздействия непредвиденных факторов политического характера.
Они вносят неразбериху в сложившиеся экономические условия жизни людей, нарушают ритм производственно-хозяйственной деятельности, порождают повышенные затраты живого и овеществленного труда, снижают прибыль.
К типичным источникам политического риска можно отнести: снижение деловой активности людей, снижение уровня трудовой и исполнительной дисциплины, неисполнение принятых законодательных актов, нарушение платежей и взаиморасчетов, неустойчивость налоговых ставок, принудительные отчисления и платежи, не имеющие здравого экономического смысла, отчуждение имущества или денежных средств.
Вопрос 3
Потери в производственном предпринимательстве:
· снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака ведет к недополучению запланированной выручки.
· снижение цен по которым намечается реализовать продукцию, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям.
· повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом материалов, сырья, топлива, энергии, ведут к потерям.
· другие повышенные издержки, которые могут быть вследствие высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов.
· перерасход намеченной величины фонда оплаты труда вследствие выплаты более высокого, чем запланированного уровня зарплаты отдельным работникам.
· уплата повышенных отчислений и налогов, если в процессе осуществления бизнес-плана ставки отчислений и налогов изменяются в неблагоприятную для бизнесмена сторону.
· возможные потери в виде штрафов, естественной убыли, а также обусловленные стихийными бедствиями, хотя учесть такие потери расчетным образом не представляется возможным.
Потери в коммерческом предпринимательстве:
· неблагоприятное изменение (повышение) цены товара в процессе осуществления бизнеса, не блокированное условиями договора о закупке, приводит к вероятным потерям;
· непредвиденное снижение объема закупки в сравнении с намеченными вызывает уменьшение объема реализации. Потеря прибыли (дохода) исчисляется как произведение снижения объема закупки на единицу объема реализации товара.
· потери товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), потери качества, потребительской ценности товара, приводящие к снижению его стоимости.
· увеличение издержек обращения по сравнению с намеченными приводит к адекватному снижению дохода, прибыли. Среди возможных причин повышения издержек могут быть непредвиденные пошлины, отчисления, штрафы, дополнительные расходы.
· снижение цены, по которой реализуется товар, по сравнению с проектной вызывает потери в размере объема реализации, умноженного на уменьшение цены.
· снижение объема реализации, обусловленное непредсказуемым падением спроса и потребности в товаре, вытеснением его конкурирующими товарами, ограничениями на продажу, способно вызывать потери дохода и прибыли, измеряемые произведением объема непроданной продукции на отпускаемую цену.
Потери в финансовом предпринимательстве – это прямой денежный ущерб, связанный с непредсказуемыми платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг.
Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса денег, изъятием средств бизнесмена в госбюджет. Потери могут быть связаны с замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.
Финансовое предпринимательство – это то же коммерческое предпринимательство, но товаром здесь являются деньги, ценные бумаги, валюта. Следовательно, потери, в целом характерные для коммерческого предпринимательства присущи и финансовому.
Для снижения степени финансового риска применяются различные способы:
· диверсификация;
· приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
· лимитирование;
· страхование (в т. ч. хеджирование).
Диверсификация есть распределение инвестируемых средств между различными, не связанными между собой объектами вложения, с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него.
Например, приобретение инвестором акций 5 различных АО вместо акций одного общества увеличивает вероятность получения им среднего дохода, в 5 раз снижает степень риска.
Информация является очень ценным товаром, за который инвестор готов платить большие деньги, а раз так, то вложение капитала в информацию становится одной из сфер предпринимательства, получившее название «эккаутинг».
Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-нибудь приобретения, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.
Лимитирование – это установление предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. п. Лимитирование является важным средством снижения степени риска:
· банками оно применяется при выдаче ссуд;
· хозяйствующим субъектом – при продаже товаров в кредит (по кредитным карточкам);
· инвестором при определении сумм вложения капитала.
Хеджирование – любая схема действий, позволяющая исключить или ограничить риск финансовых операций, связанных с рисковыми ценными бумагами.
Существует огромное количество причин, обусловленных возникновением предпринимательских потерь. Однако основные группы причин следует назвать, ибо их знание представляет одно из условий, предпосылку избежания недопустимых видов риска или уменьшения его уровня.
Стихийные бедствия в виде землетрясений, наводнений, эпидемий, пожаров, аварий, ограблений относятся к числу наиболее трудно предвидимых. Вместе с тем, вероятность возникновения таких условий относительно невысока.
Непредвиденные политические события, в результате которых меняются законы, нормы и правила хозяйственной деятельности, имущественные отношения, способные оказать глубокое влияние на возникновение непредвиденных потерь. Такие события почти невозможны предвидеть и их приходится принимать как должное.
Заболевание или смерть участников предпринимательской операции также способны породить непредвиденные потери.
Небрежность, нечестность, безответственность любого участника бизнеса и лиц, с которыми связано проведение бизнес-операций, служит весомой и ощутимой угрозой возникновения потерь, которые лишь частично поддаются предвидению и оценке.
Некомпетентность, ошибка разработчиков бизнес – операции, бизнес – плана способны приводить к завышению величины ожидаемого дохода и прибыли и занижению расчетных издержек. В итоге реальные издержки могут оказаться выше ожидаемых, а реальные доходы ниже. Ясно, что при этом величина прибыли будет ниже расчетной, а то и вообще отрицательной, то есть вместо прибыли будут убытки.
Наряду с указанными причинами, риск от которых с трудом поддается прогнозированию и оценке, имеется ряд других, более осязаемых и предвидимых.
Снижение намеченных, запланированных объемов производства может иметь место вследствие непредвиденного выхода из строя оборудования или его простоя, потерь рабочего времени, отсутствия исходных материалов и полуфабрикатов, повышенного процента брака. В целом в этом случае проявляется одна причина: несоответствие факторов производства тем, которые необходимы для обеспечения выпуска продукции в необходимом количестве и в требуемом качестве. По этой причине предприниматель может недополучить выручку, то есть столкнуться с потерями дохода, пропорциональными снижению объемов производства. При неизменных издержках производства это угрожает потерей части или даже всей прибыли, так что риск способен выйти за пределы допустимого и стать критическим.
Повышенные материальные затраты, перерасход сырья, топлива, энергии, потери материальных ресурсов ведут к повышению издержек производства, себестоимости производимой продукции. В результате роста издержек снижается прибыль. Наряду с собственно материальными затратами, превышающие запланированные, надо иметь в виду возможность потерь в виде повышенных транспортных расходов, потерь в процессе транспортировки и хранения товара, дополнительных торговых издержек, других видов расходов.
Превышение намеченной численности и уровня оплаты труда работников ведет к перерасходу средств на оплату труда, то есть росту издержек производства и соответствующему снижению прибыли.
Обе последние причины можно объединить в одну – превышения расхода ресурсов в сравнении с намеченным согласно расчету и бизнес плану. Эта причина ведет к потере прибыли, равной перерасходу ресурсов.
Неблагоприятное изменение рыночной конъюнктуры в виде падения спроса и снижения цен на продаваемые предпринимателем товары, либо уменьшение объема продаж, способно привести к пропорциональному уменьшению дохода, потери выручки. Причиной таких потерь способно стать недостаточно высокое качество продукции. Следует иметь в виду, что потери по указанной причине способны приобретать значительную величину и могут стать критическими, не допустимыми для предпринимателя. Если предприниматель вложил в бизнес – операцию средства, превышающие все его денежные возможности, то риск по этой причине способен стать катастрофическим.
Непредусмотренное повышение налоговых ставок, введение новых видов налогов, пошлин, платежей, не учтенных при расчете бизнес – операции угрожает потерями прибыли вследствие повышения издержек, расходов. В отдельных, самых неблагоприятных ситуациях риск, обусловленный действием этих причин способен выйти за пределы допустимого и стать критическим.
Неплатежеспособность одного или нескольких агентов, участников бизнес - операций, задержка платежей на срок, превышающий нормативный, приводят к снижению дохода других участников. Потери в этом случае способны становиться критическими.
Дата: 2018-12-28, просмотров: 283.