Информационная база для проведения оценки кредитоспособности заемщика

В настоящее время в России существуют базы данных о заемщиках – кредитные бюро. Бюро кредитных историй – это отчеты о кредитных операциях, в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида кредита и степени детализации, необходимой кредитору. Самый простой отчет содержит информацию о прошлых невозвратах и просрочках ссуд – так называемые «черные», или «негативные» данные. Самые детальные отчеты – «белые», или «позитивные» – включают весь комплекс информации об активах и пассивах ссудополучателя, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения.

Кредитная история заемщика – юридического лица включает открытую (или титульную) часть, содержащую следующую информацию: полное и сокращенное наименования юридического лица (индивидуального предпринимателя); государственный регистрационный номер записи сведений о создании юридического лица (регистрации индивидуального предпринимателя) в соответствующем едином государственном реестре; ИНН и идентификатор субъекта кредитной истории, присвоенный заемщику – юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) бюро кредитных историй.

Кредитная история включает и закрытую (или конфиденциальную) часть: паспортные данные; место регистрации и фактическое место жительства руководителя и главного бухгалтера заемщика – юридического лица (индивидуального предпринимателя) и лиц, осуществляющих обязанности единоличного или коллегиального органа управления, а также имеющих право давать обязательные для заемщика – юридического лица указания и подписывать договоры; сведения об аффилированных лицах данного заемщика и этапах процедуры банкротства заемщика; судебные акты в отношении юридического лица и др.

Еще одним источником сведений является "Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом". Это организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране, об аккуратности производимой фирмой оплаты. Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие-либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

В таблице 1 приведен примерный перечень форм отчетности, на основе которых производит­ся оценка кредитоспособности заемщика.

Таблица 1

Базовые формы отчетности

Вид заемщика Форма отчетности
Юридическое лицо или субъект малого или среднего предпринимательства Баланс, ОФР (Отчет о финансовых результатах)
Юридическое лицо (нерезидент) Заверенная управляющим органом клиента управлен­ческая отчетность
Страховая компания Баланс, ОФР
Субъект федерации Бюджет, исполнение бюджета
Физическое лицо Справка 2- НДФЛ, справка из БКИ
Кредитная организация Баланс, ОФР, Отчет о движении собственных средств, информация об обязательных нормативах и других показателях деятельности кредитной организации

 

В таблице 2 приведены специфические расшифровки, позволяющие провести дополнительный анализ кредитоспособности заемщика с помощью более детальной ее оценки.

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента банка свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Таблица 2

Специфические расшифровки

Юридические лица и субъекты малого и среднего предпри­нимательства

Структура дебиторской задолженности, сумма просроченной задолженности, спи­сок связанных сторон, с разбивкой по ним соответствующих сумм
Расшифровка долгосрочных и краткосрочных обязательств заемщика
Детализация кредитов и займов в других кредитных организациях
Детализация контрактов на текущую дату с детализацией денежных потоков на текущую дату
Данные по основным поставщикам и покупателям (для последующего их анализа)
Расшифровка финансовых вложений компании (в т. в межгрупповые вложения для компаний групп)
Список всех расчетных счетов, открытых заемщиков в кредитных организациях
Детализация выручки по видам

Субъекты Федера­ции

Источники финансирования субъекта
Долг субъекта и список заимствований

Физические лица

Детализация доходов физических лиц
Детализация по имуществу физического лица

 

Основным критерием кредитоспособности заемщика является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Кредитный риск – это риск, связанный с неплатежами по обязательствам, который является важнейшим из рисков банка. Оценка кредитоспособности заемщиков определяется на основе анализа, который включает ряд методов. Основным методом, используемым в настоящее время, является анализ на основе финансовых коэффициентов и рейтинговой оценки. Информационной базой анализа являются базы данных заемщика – кредитные бюро.

Дата: 2018-12-28, просмотров: 55.