Актуальность вопросов по совершенствованию существующих методик оценки кредитоспособности заемщика подтверждает экономический кризис, который выявил неэффективность многих методик, применяемых кредитными учреждениями. При этом следует отметить, что растущая конкуренция на рынке кредитных услуг, а также растущий спрос населения на различные кредитные продукты, заставляют кредитные организации искать пути привлечения платежеспособных клиентов с возможностью при этом контролировать потери. Увеличивается также давление на кредитные организации со стороны контролирующих органов с точки зрения правильной оценки возможных потерь и управления кредитными рисками.

Понятие кредитоспособности нуждается в уточнении. Распространенным является такое его определение: кредитоспособность заемщика – это способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам[1]. Понятие кредитоспособности в данном случае отождествляется с другим термином - «платежеспособность». Необходимо различать эти понятия.

Платежеспособность – это способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от этого кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности и не обязательно рассматривать вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность).

Между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие свою обычную задолженность (кроме ссудной), как правило, погашает за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Ссудная задолженность, помимо этого, имеет дополнительные источники погашения, а именно: выручка от реализации залога; гарантии другого банка или поручительство третьего лица; страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно предоставляющий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным.

Иногда понятия платежеспособности и кредитоспособности разграничиваются следующим образом: платежеспособность заемщика рассматривается как его состояние на текущий момент времени, тогда как кредитоспособность расценивается как его прогнозное состояние в зависимости от предполагаемого срока кредита.

Наиболее удачным представляется следующее определение кредитоспособности ссудозаемщика[2]: присущее заемщику умение, т.е. желание, соединенное с возможностью, оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство. Помимо очевидной красоты, лаконичности, четкости формулировки и универсальности данного определения его несомненным достоинством является соединение двух сторон понятия кредитоспособности: во-первых, оно отвечает на вопрос, способен ли заемщик исполнить свои обязательства в срок, во-вторых, готов ли он их исполнить.

Таким образом, исходя из сути кредитных отношений, следует, что кредитоспособность имеет сложное содержание, которое отражает[3]:

· синхронизацию интересов потенциальных участников кредитных отношений путем согласования условий кредитного продукта;

· набор обязательств участников кредитных отношений, которые для них определяются условиями данного кредитного продукта;

· способность заемщика и кредитора вступить в кредитные отношения и завершить их в установленный срок, исполнив все обязательства, определенные условиями кредитного продукта

Согласование интересов участников кредитного процесса при оценке кредитоспособности отражает структура кредитного продукта. Это означает, что стороны кредитных отношений готовы принять ответственность за формирование с помощью данного продукта кредитных активов и кредитных обязательств (рис. 1).

Целью анализа кредитоспособности потенциального заемщика является выбор банком клиента, которому будет предоставлен кредит. Однако оценка кредитоспособности не исчерпывается подготовительным периодом - кредитоспособность заемщика может с течением времени измениться. В дальнейшем, после осуществления кредитной операции, целью анализа кредитоспособности клиента для банка становится своевременное выявление проблемных ссуд. По мнению автора, цель анализа кредитоспособности заемщика можно обозначить как эффективное формирование и управление кредитным портфелем банка. Исходя из целей при анализе кредитоспособности заемщика банк решает следующие задачи[4]:

· изучение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;

· оценка степени кредитного риска, который банк готов взять на себя;

· размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

· условия предоставления кредита.

Рис. 1 Структура кредитоспособности

Исходя из того, что формирование кредитного портфеля есть результат согласованной оценки кредитоспособности потенциальных участников кредитных отношений, на основе которой они формируются, важно обеспечить качество согласования интересов кредитора и заемщика.

Для этого следует при оценке кредитоспособности обеспечить[5]:

· определение критериев кредитоспособности участников кредитных отношений для целей согласования их интересов;

· соответствие условий кредитного продукта потребностям заемщика и возможностям кредитора;

· определение и оценку нормального кредитного риска данных кредитных отношений;

· мониторинг отклонений кредитного риска в процессе кредитных отношений;

· своевременную корректировку условий кредитного продукта, отражающих выявленные в процессе мониторинга факторы кредитного риска, не учтенные при оценке кредитоспособности участников кредитных отношений.

Таким образом, расширена трактовка кредитоспособности как сложноструктурированного процесса согласования интересов участников кредитных отношений на основе выбора условий кредитного продукта с целью повышения качества кредитных отношении. Предложенный подход позволяет максимально реализовать потенциал кредитного сектора экономики для развития доступности финансовых ресурсов для реального сектора экономики, сокращения финансового цикла и роста в связи с этим масштабов бизнеса.