подразделяется на:

-безналичный (наибольший удельный вес приходится на безналичный оборот);

-налично-денежный оборот

В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты, он включает платежи, в основном связанные с доходами и расходами населения.

Преобладающим является безналичный денежный оборот, т.е. совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег в виде записей на соответствующих счетах клиентов в банках или на счетах банков в центральном банке.

Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

Счет в банке открывается предприятию (клиенту) для:

-- хранения его денежных средств;

-- зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца;

-- перечисления денежных средств по указанию владельца счета;

-- выдачи денежных средств владельцу счета.

Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободное денежные средства, находящиеся на счете, по условию банка, получая за это вознаграждение в виде процентов от суммы остатка. Размер процентов регулируется законодательством РБ или договором между клиентом и банком. Владелец счета также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

Виды счетов, открываемые в банке клиентом:

1. Текущие (расчетные) счета – открываются клиентами в банке и предназначены для выполнения следующих операций:

§ зачисления на имя владельца счета денежных средств;

§ осуществление расчетов по основной деятельности владельца счета;

§ выдачи наличных денежных средств;

§ иные операции, предусмотренные законодательством РБ или договором текущего банковского счета.

2. Депозитный счет открывается клиенту для хранения его свободных денежных средств в течение определенного срока под определенный процент. Депозит оплачивается банком.

4. Карт-счет открывается в банке клиентом (юридическим или физическим лицом) для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек.

5. Ссудные счета открываются клиентам банка, которым предоставляется кредит.

6. Валютные счета открываются клиентам для совершения валютных операций, т.е. операций, связанных с зачислением валюты на счет и осуществления внешнеэкономической деятельности и др.

Таким образом, для осуществления своей хозяйственной деятельности предприятие открывает счет в любом из коммерческих банков, заключив соответствующий договор с банком. Для открытия счета клиент обязан предоставить в банк ряд документов, предусмотренных Правилами открытия банковских счетов клиентами в РБ».

Вопрос № 2.

Банк не вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами клиента, а также устанавливать какие-либо ограничения его прав по распоряжению денежными средствами. Законодательством РБ предусматриваются отдельные случаи, когда банк обязан в бесспорном порядке осуществлять списание денежных средств со счета клиента. Для осуществления своих расчетов предприятие обязано предоставить в банк расчетные документы.

Расчетный документ – это соответствующим образом оформленный документ (приказ) клиента на получение наличных денежных средств или на перечисление денежных средств в безналичном порядке для оплаты за товары, услуги, работы.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Списание банком средств клиентов осуществляется только по распоряжению владельца;

2. Очередность платежей определяется владельцем счета в соответствии с действующим законодательством («Инструкция об организации исполнения платежей в очередности, установленной законодательством»);

3. Выбор форм расчетов и закрепление их в договорах между плательщиком и получателем делается владельцем счета самостоятельно;

4. Расчетные документы исполняются банком только при наличии средств на счете клиента (за исключением контокорректного счета);

5. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном законом порядке без участия банка;

6. предусматривается ответственность банков за нарушение при выполнении расчетных операций.