Что считать датой фактического получения дохода физического лица за выполнение им трудовых обязанностей?

а) день фактической выдачи заработной платы;

б) день перечисления работодателем налога НДФЛ;

в) последний день месяца, за который физическому лицу был начислен доход за выполнение им трудовых обязанностей.

ВАРИАНТ 23

Практико-ориентированное задание

1. Организация в текущем квартале отгрузила покупателям продукцию на сумму 6400 тыс. руб., принято к учету ТМЦ для производственных нужд на сумму 4200 тыс. руб., в том числе от организации, применяющей УСН на сумму 1200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

2. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1,891, К2=0,8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:

а) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

б) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика

2. Объектом налогообложения по НДС является:

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

б) обороты по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ.

Субъект налога (налогоплательщик)– это

…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Установите соответствие между приобретением амортизируемого имущества и порядком погашения его стоимости

5. Одной из черт налога является:

а) императивность;

б) возмездность;

в) универсальность

ВАРИАНТ 24

Практико-ориентированное задание.

1. Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 600000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 120000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 250000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. ООО «Чародейка» оказывает парикмахерские услуги. Численность работников, оказывающих парикмахерские услуги, в январе составила 6 человек, в феврале и марте - 10. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников за 3 квартал 2017 г. начислены в сумме 12,5 тыс. руб. и полностью уплачены в этом квартале.

Задание: рассчитать ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 4 квартал 2017 года, если К1= 1,891, К2=0,85,базовая доходность 7500 руб. на одного работника.

Тестовые задания