налог/специальный налоговый режим | объект налогообложения | ||
1 | налог на имущество организаций | а | доход налогоплательщика |
2 | налог на добавленную стоимость | б | реализация товаров, работ, услуг и имущественных прав |
3 | упрощенная система налогообложения | в | средняя (среднегодовая) стоимость имущества |
ВАРИАНТ 13
Практико-ориентированное задание
1. Организация в текущем квартале отгрузила покупателям продукцию на сумму 6400 тыс. руб., принято к учету ТМЦ для производственных нужд на сумму 4200 тыс. руб., в том числе от организации, применяющей УСН на сумму 1200 тыс. руб.
Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
2. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1,891, К2=0,8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.
Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.
Тестовые задания
1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:
а) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.
б) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;
в) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика
2. Объектом налогообложения по НДС является:
а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;
б) обороты по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;
в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ.
Субъект налога (налогоплательщик)– это
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Установите соответствие между приобретением амортизируемого имущества и порядком погашения его стоимости
1 | приобретение амортизируемого имущества налогоплательщиком, применяющим УСН | а | стоимость погашается через амортизационные отчисления |
2 | приобретение амортизируемого имущества налогоплательщиком, применяющим общую систему налогообложения | б | стоимость списывается в расходы в момент ввода в эксплуатацию |
3 | приобретение амортизируемого имущества налогоплательщиком, применяющим систему налогообложения в виде ЕНВД | в | стоимость при расчете налога не учитывается, расходы не формируются |
5. Одной из черт налога является:
а) императивность;
б) возмездность;
в) универсальность
ВАРИАНТ 14
Практико-ориентированное задание.
1. Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 600000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 120000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 250000 руб.
Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
2. ООО «Чародейка» оказывает парикмахерские услуги. Численность работников, оказывающих парикмахерские услуги, в январе составила 6 человек, в феврале и марте - 10. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников за 3 квартал 2017 г. начислены в сумме 12,5 тыс. руб. и полностью уплачены в этом квартале.
Задание: рассчитать ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 4 квартал 2017 года, если К1= 1,891, К2=0,85,базовая доходность 7500 руб. на одного работника.
Тестовые задания
Дата: 2018-12-21, просмотров: 569.