Что считать датой фактического получения дохода физического лица за выполнение им трудовых обязанностей?

а) день фактической выдачи заработной платы;

б) день перечисления работодателем налога НДФЛ;

в) последний день месяца, за который физическому лицу был начислен доход за выполнение им трудовых обязанностей.

ВАРИАНТ 19

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Традиция» имеет на балансе объект основных средств, первоначальная стоимость которого равна 400 тыс. руб. Срок полезного использования объекта основных средств 48 мес. Амортизация начисляется линейным методом. На 1 января текущего года сумма начисленной амортизации по объекту основных средств составила 24 тыс. руб.

Задание: определить размер авансового платежа за первый квартал.

2. Организация в текущем налоговом периоде осуществляла деятельность в сфере производства товаров народного потребления и розничной торговли, по которой применяется система ЕНВД. Общая выручка организации за текущий квартал составила 8000 тыс. руб., в том числе от розничной торговли 2000 тыс. руб. Для осуществления деятельности организация приобрела и приняла к учету материалы на сумму 4200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Тестовые задания

1. К доходам, не учитываемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

а) доходы в виде безвозмездно полученного имущества;

б) кредит;

в) штрафы, полученные по хозяйственному договору.

Освобождение от обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ применяется на срок

………………………………………………………………….………………………………….

3. Если сумма фактического дохода плательщика ЕНВД оказалась намного меньше вмененного дохода, налогоплательщик:

а) вправе уменьшить размер ЕНВД;

б) вправе уменьшить размер ЕНВД, но не более чем на 50 процентов;

в) не вправе уменьшить размер начисленного налога.

4. К принципам налогообложения, сформулированным А. Смитом, относится принцип:

а) конституционности;

б) этичности;

в) удобства.

Доход, полученный в виде материальной выгоды при использовании заемных средств определяется как:

ВАРИАНТ 20

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Волшебница» оказывает парикмахерские услуги. Численность работников, оказывающих парикмахерские услуги, в январе составила 5 человек, в феврале и марте - 8. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников за 4 квартал 2016 г. начислены в сумме 12,5 тыс. руб. и полностью уплачены в этом квартале.

Задание: рассчитать ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 1 квартал 2017 года, если К1= 1,891, К2=0,85.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.

Задание: определить размер авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

Тестовые задания

Установите соответствие

Укажите, в какой момент формируется налоговая база по НДС

…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………