ВАРИАНТ 8

Практико-ориентированное задание

1.  Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 500000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 220000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 180000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.

Задание: определить размер авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

1. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) все организации, получающие прибыль;

б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства;

в) российские организации и предприниматели без образования юридического лица, не применяющие специальные налоговые режимы.

2. Налоговый вычет по НДС предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

а) ТМЦ должны быть оплачены и приняты к учету, они предназначены для производственных нужд;

б) ТМЦ должны быть оплачены, продавец должен выдать счет-фактуру;

в) продавец должен выдать счет-фактуру, а ТМЦ должны быть приняты к учету и использоваться для производственных нужд.

3. Если основное средство принято к учету не с начала налогового периода, то средняя (среднегодовая) стоимость такого имущества рассчитывается:

а) исходя из продолжительности налогового периода (12 мес.);

б) исходя из срока использования имущества в течение налогового периода;

в) исходя из положений регионального законодательства.

4. Установите соответствие между субъектами налоговых отношений и их правами:

5. В случае если кадастровая стоимость земельного участка меньше фиксированного вычета в 10000 руб., то налоговая база равна……………………………………………….

ВАРИАНТ 9

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Весна» с 2017 года применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы организации за 2017 год составили 8600 тыс. руб., расходы – 2400 тыс. руб. В марте 2017 г. приобретено основное средство первоначальной стоимостью 2000 тыс. руб. и сроком полезного использования 30 месяцев, которое в этом же месяце введено в эксплуатацию.

Задание: рассчитать размер единого налога

2. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

Тестовые задания