Практико-ориентированное задание.

1. Остаточная стоимость имущества российской организации на 1 января текущего года равна 2700000 руб.; амортизационные отчисления составляют 15000 руб. в месяц. В феврале приобретено основное средство, первоначальная стоимость которого 2800000 руб., срок полезного использования 50 месяцев. Основное средство введено в эксплуатацию 27 февраля. 

Задание: определите налоговую базу по налогу на имущество организации за 1 квартал и рассчитайте размер авансового платежа.

2.  Организация использует кассовый метод учета налоговой базы. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 2300 тыс. руб. На расчетный счет поступила оплата за отгруженную в предыдущем периоде продукцию в размере 3600 тыс. руб. и аванс от покупателя 800 тыс. руб. Расходы организации составили 2900 тыс. руб. 

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

Тестовые задания

1. Налог на прибыль организаций:

а) устанавливается Налоговым кодексом РФ, а вводится в действие в субъектах Федерации соответствующим региональным законом;

б) устанавливаются Налоговым кодеком РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ;

в) устанавливаются Налоговым кодексом РФ, а все его элементы устанавливаются региональными законами.

2. Налоговый период по НДС равен………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………..

Установите соответствие между видом налога и объектом налогообложения

4. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) с реорганизацией юридического лица;

б) при объявлении налогоплательщика банкротом

в) с уплатой налога.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ:

а) стоимость подарков до четырех тыс. руб. в год на одного работника;

б) суточные, выплаченные сверх норм;

в) выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

ВАРИАНТ 12

Михайлина Елена Николаевна

Практико-ориентированное задание

1. Работник организации за 2017 год получил заработную плату 420000 руб. (35 тыс. руб. в мес.). В апреле ему выплачена материальная помощь на лечение в размере 10 тыс. руб. Работник оплатил свое образование в сумме 72 тыс. руб.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период и размер социального налогового вычета.

2. Акционерное общество для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде отгружено покупателям продукции на 46000 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 2800 тыс. руб., кредит 5000 тыс. руб. Расходы организации составили 24900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 3000 тыс. руб. Выплачены дивиденды 1000 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

Тестовые задания

1. Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на:

а) прямые и косвенные расходы;

б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

в) нормируемые и ненормируемые расходы.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при условии:

а) оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей;

б) принятия к учету приобретенных ТМЦ;

в) одновременного соблюдения указанных условий.

3. Если сумма фактического дохода плательщика ЕНВД оказалась намного меньше вмененного дохода, налогоплательщик:

а) вправе уменьшить размер ЕНВД;

б) вправе уменьшить размер ЕНВД, но не более чем на 50 процентов;

в) не вправе уменьшить размер начисленного налога.

4. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………..