Объектом депозитарной деятельности являются ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации, в том числе номинированные в иностранной валюте. В соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов объектом депозитарной деятельности могут также являться ценные бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Объектом депозитарной деятельности могут являться эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения. Объектами депозитарной деятельности могут являться также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка.

Организация депозитарного учета

Различные типы депозитариев используют разные подходы к организации своего депозитарного учета. Существуют различия в организации депозитарного обслуживания корпоративных и государственных ценных бумаг.

Базовые принципы построения системы депозитарного учета.

1. Выработка и использование единой терминологии.

2. Обязательное ведение раздельного учета по собственным Ценным бумагам и ценным бумагам, переданным клиентам (депонентам) депозитарию. Это определяется различием правовых основ и последствий учета собственных ценных бумаг и Депозитарного учета ценных бумаг клиентов. Учет по собственным ценным бумагам не является депозитарным учетом, он не влечет за собой необходимости подтверждения прав собственности на ценные бумаги.

3. Разработка базового плана счетов в качестве обязательного и рабочего плана счетов в качестве дополнительного. Это связано с тем, что для действующих депозитариев резкий переход на новый план счетов может оказаться неприемлемым. Кроме того, в процессе осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг депозитарий может изменять условия депозитарной деятельности.

4. Построение «вертикальной», или иерархической, депозитарной системы, когда в междепозитарных отношениях любых из двух депозитариев по поводу ценных бумаг конкретного вида один является головным по отношению к другому, т.е. ведет междепозитарный счет депо.

5. Закрепление требования об использовании в качестве основания для изменений по активным счетам депозитария или уведомления реестродержателя, или выписки по лицевому счету депозитария в системе ведения реестра, или выписки по междепозитарному счету депо.

6. Определение перечня основных требований к организации о документообороте депозитариев, в зависимости от их типа.

Требования к осуществлению депозитарной деятельности

Депозитарную деятельность могут осуществлять только юридические лица, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. Депозитарная деятельность осуществляется в соответствии с федеральными законами и нормативными и правовыми актами. Депозитарий предоставляет депонентам следующие услуги:

■ услуги по фиксации прав на ценные бумаги депонентов;■ услуги по передаче прав на ценные бумаги депонентов;■ фиксацию обременения ценных бумаг депонентов;

■ необходимые действия по содействию владельцам в реализации прав по ценным бумагам.

Передача сертификатов документарных ценных бумаг на хранение в депозитарий, сопровождающаяся учетом и фиксацией прав на указанные ценные бумаги в депозитарии, влечет за собой изменение способа удостоверения прав на ценные бумаги: удостоверение прав с помощью сертификата заменяется на удостоверение прав с помощью записи на счете депо, открытом в депозитарии. Передача ценных бумаг депонентом депозитарию и заключение депозитарного договора не влекут за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий имеет право распоряжаться ценными бумагами депонента, а также осуществлять права по ценным бумагам депонента не иначе как по письменному поручению депонента или уполномоченного им лица, включая оператора счета, выдаваемому в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

Операции депозитария

Депозитарная операцияэто совокупность действий, осуществляемых депозитарием с учеными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг другими материалами депозитарного учета. Операции депозитария выполняются на основании договора между депонентом и депозитарием и регламента работы последнего. В зависимости от характера выполняемых действий различаются три основных класса депозитарных операций.

1. Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах. К ним относятся открытие счета депо, закрытие счета депо, изменение анкетных данных депонента, блокировка ценных бумаг, отмена неисполнительных поручений.

2. Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов и картотек, журналов и справочников депозитария, осуществление депозитарной деятельности. Примером информационной операции является выдача выписок.

3. Инвентарные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах в депозитарии. К ним относятся прием ценных бумаг на хранение или учет, снятие ценных бумаг с хранения или учета, перевод ценных бумаг, перемещения ценных бумаг.

Возможно исполнение комплексных депозитарных операций, включающих в себя в качестве составляющих элементов операции административные, информационные и инвентарные.

При исполнении комплексной операции изменяется содержимое анкет, картотек, журналов депозитария и остатков на лицевых счетах.

Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение — документ, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий уполномоченному для исполнения.

Основные депозитарные операции:

1. Открытие счета.2. Закрытие счета депо.

3. Изменение анкетных данных депонента.

4. Выдача выписок.5. Прием ценных бумаг на хранение и/или учет.6. Снятие ценных бумаг с хранения и/или учета.7. Перевод ценных бумаг.8. Перемещение ценных бумаг.

9. Блокировка.10. Отмена неисполненных поручений депо.11. Глобальные операции (конвертация, дробление и консолидация, погашение ценных бумаг, начисление доходов по ценным бумагам).