Банковская система является ключевым звеном кредитной сис­темы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами профиля.

Тем не менее в зависимости от того, в какой мере регламентиру­ется банковская деятельность, выделяются два типа организации банковского дела:

• специализированное банковское дело, когда существует жес­ткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся зап­реты и лимиты для банков по осуществлению квазибанковских операций и не разрешается осуществление "классических" банковс­ких функций СКФИ;

• универсальное банковское дело, дающее возможность прак­тически всем видам кредитных институтов осуществлять различ­ные виды кредитно-финансовых услуг (возможно установление некоторых их количественных ограничений).

В странах, где практикуется универсализация банковского дела, в большей степени размываются границы между специализацией отдельных звеньев кредитной системы. В настоящее время превали­рует тенденция к универсализации банков, проявляющаяся в стирании традиционных границ между банковскими институтами (учреждениями), как в странах Запад­ной Европы, так для США и Японии, где традиционно законода­тельство разграничивает деятельность разных по характеру бан­ков. Устранение функциональной специализации превращает со­временные банки в многофункциональные кредитные учреждения, способные предоставлять своим клиентам до 200 видов услуг.

Вместе с тем при этом банки теряют свою индивидуальность, а вместе с ней доверие части клиентов, поэтому параллельно в определенной мере идет процесс восстановления или воссоздания некоторой специализации банков.

Банковская система не существует сама по себе. Она обслужива­ет потребности экономики и социальной сферы, а поэтому должна быть адекватна им. В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивают потребности в банковских услугах.

Экономическая теория и банковская практика выделяют два основных типа построения банковской системы — одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, а также уни­версализацию операций банков и их функций. В рамках нее все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерар­хической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов. Это характерно для стран со слабо развитыми эко­номическими структурами и стран с тоталитарными или командно-административными режимами управления.

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств в экономике сводятся к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государствен­ного ссудного фонда страны. Функций по управлению деятельностью банков как таковых не существует, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрируются практически в одном банке с единым центром управления.

Однако такая структура банковской системы в услови­ях рыночной экономики себя не оправдывает, поэтому преимущество отдается двухуровневой банковской системе, включающей в себя верхний и нижний уровни.

Верхний уровень — это центральный банк, не­посредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции "банка банков" и являющийся центром денежно-кредит­ного регулирования.

Нижний уровень банковской системы — это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками по вертикали и по горизонтали. Центральный банк остается банком в полном смысле слова только для коммерческих и специ­ализированных банков, а также правительственных структур.

Банки в зависимости от специфики выполняемых ими функ­ций подразделяются на эмиссионные и неэмиссионные банки. Эмиссионными банками являются, как правило, центральные бан­ки, наделенные правом эмиссии денежных знаков в обращение. В разных странах они называются народными, национальными, ре­зервными, центральными.

Несмотря на чрезвычайное множество и разнообразие банков­ских учреждений, их различную сочетаемость в разных странах, существование двухуровневой банковской структуры позволяет центральному банку посредством экономических методов регули­ровать деятельность банков и воздействовать на процесс обще­ственного воспроизводства, путем использования банковской системы как инструмента макроэкономического воздействия. Развитие здоровой межбанковской конкуренции и предотвращение кризиса доверия к банкам рассматривается современной экономической теорией как главное условие их эффективного функционирования.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- привлечение временно свободных де­нежных средств и их накопление;

- кредитование ремесел, промыслов, государств, частных лиц;

- осуществление денежных расчетов и плате­жей в хозяйстве;

 - регулирования де­нежного обращения, поддержания его устойчивого равновесия в усло­виях дефицита денег (в большей степени характерно для центрального банка).