Данное преступление представляет собой совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным другими лицами заведомо преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Речь идет о введении в легальный оборот, в экономическую деятельность денежных средств, имущества, имеющих незаконный, возможно, преступный характер.

Совершение финансовых операций и других сделок с денеж­ными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести и по части третьей и четвертой – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность обусловлена тем, что его совершение сопря­жено с вовлечением в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных незаконным, преимущественно преступным путем.

Легализация (отмывание) денежных средств и имущества, приобретенных незаконным путем, не только нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, но и способ­ствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящихся под контролем организованной преступности (наркобизнес, игорный бизнес и т.д.).

Определение состава этого преступления не вполне соответствует положениям Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 года, так как предусматривает ответственность только за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом. Совершение других трансакций или операций с денежными средствами и иным имуществом остается вне сферы действия данной нормы.

Непосредственный объект – общественные отношения, скла­дывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности. Предмет преступления – денежные средства (валюта), имущество, ценные бумаги и валютные ценности, приобретенные преступным путем либо непреступным, но незаконным способом.

Объективную сторону преступления образуют такие действия как: совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение приобретенных незаконным путем денежных средств на счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные средства эти акций, облигаций и других ценных бумаг, обмен их на иностранную валюту и др.

Совершение других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенных незаконным путем, – означает использование их при заключении различных гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены дарения и т.п.

Под использованием денежных средств, имущества, заведомо добытых преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности понимается вложение их в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т.п.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения любого из действий, образующих его объективную сторону.

Субъективная сторона выражена прямым умыслом. Виновный сознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использует указанные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности и желает совершить данные действия.

Цель и мотивы необязательны, хотя и могут быть учтены судом при назначении уголовного наказания.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, осуществляющее финансовые операции или другие сделки с имуществом, приобретенным другими лицами заведомо преступным путем. Субъектом преступления являются как те, которые непосредственно приобретают данное имущество либо денежные средства, а затем принимают меры по их легализации, так и те, кто в коммерческих организациях и учреждениях, осуществляют получение, выплату, передачу, обмен и т.п., документально удостоверяет или регистрирует право на имущество.

Квалифицированные составы:

По части второй – то же деяние, совершенное в крупном размере (более 1 млн. рублей).

По части третьей – деяние, предусмотренное частью второй, совершенное группой лиц по предварительному сговору: лицом с использованием своего служебного положения.

По части четвертой – деяния, предусмотренные частями второй и третьей, совершенные организованной группой.

Пленум рекомендует отграничивать данный состав преступления от сходных ему составов. Так, сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зави­симости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ.