Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Доходы, полученные преступным путем – это денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Объект – общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Предмет преступления — денежные средства (национальная или иностранная валюта; ценные бумаги или иные документы, имеющие отношение к передаче денежных средств или товарораспределительным документам на предъявителя, как в наличной, так и безналичной форме); имущество, приобретенное преступным путем (с умышленным нарушением норм уголовного законодательства). В большинстве своем это имущество, полученное в результате совершения таких преступлений, как хищение, вымогательство, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, контрабанда, незаконный оборот наркотических средств, психотропных веществ, оружия, игорный и порнобизнес и т. д. Место незаконного приобретения имущества не влияет на квалификацию. Имущество может быть приобретено как на территории России, так и за рубежом.

Объективная сторона заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199, 1991 и 1992 УК РФ, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лип с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Под совершением финансовых операций следует понимать любые действия физических и юридических лиц с денежными средствами независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними прав и обязанностей. Это могут быть: 1) операции с денежными средствами в наличной форме: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме; 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами; 3) операции по банковским счетам (вкладам): размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца, и т. д.  

Совершение других сделок с имуществом означает совершение тех или иных действий физических и юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Это, прежде всего такие сделки с движимым имуществом, как помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа, а также сделки с недвижимым имуществом (купли-продажи, мены, ренты, дарения и т. д.) с использованием имущества, приобретенного заведомо преступным путем. Внешне все сделки, включая финансовые операции, должны быть облечены в законную форму.

 Состав – формальный.

Следует считать оконченным с момента совершения любого из действий, образующих объективную сторону анализируемого преступления. Размер осуществляемых сделок для привлечения к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 174 УК РФ значения не имеет.
Субъективная сторона – прямой умысел и цель легализации.
Лицо сознает, что совершает действия по легализации денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем, и желает этого. Умыслом виновного охватывается осознание преступности источника происхождения имущества, законодатель подчеркивает это словом «заведомо». Мотив преступления не является обязательным признаком объективной стороны преступления, но может быть учтен судом при назначении наказания.

Субъект –  физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, совершающее финансовые операции или другие сделки.

При наличии сговора между участником финансовой операции (иной сделки) и приобретателем денежных средств (имущества) до момента преступного приобретения последним предмета данной финансовой операции (сделки) содеянное участником финансовой операции (другой сделки) следует квалифицировать не только по ст. 174 УК РФ, но и как пособничество в преступлении, в результате которого были приобретены соответствующие денежные средства (имущество).

Квалифицирующие признаки

Часть 2 ст. 174 УК предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, совершенную в крупном размере (превышающую 1.5 млн. руб.)

Часть 3 ст. 174 УК

— группой лиц по предварительному сговору, а именно двумя или более лицами, заранее до начала выполнения объективной стороны преступления сговорившимися о совместном совершении преступления. Соисполнительство может быть в данном случае как параллельным, так и последовательным. Предварительный сговор может существовать как между участниками с обеих сторон финансовой операции или другой сделки, так и между участниками, представляющими одну из сторон такой операции или сделки. В случае, когда лишь один из участников рассматриваемой финансовой операции или другой сделки осведомлен о преступном характере приобретения участвующих в такой операции (сделке) денежных средств или иного имущества, ответственность должна наступать (при отсутствии иных квалифицирующих признаков) по ч. 1 ст. 174 УК РФ;

— лицом с использованием своего служебного положения — легализация средств, совершенная должностным лицом органа государственной власти, государственным служащим органа местного самоуправления либо лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждением. Как правило, это банковские служащие, сотрудники налоговых и правоохранительных органов; управленческие работники различных организаций.

  Часть 4 ст. 174 УК

Под организованной группой следует в данном случае понимать устойчивую группу из двух и более лиц, специально объединившихся для совершения действий по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем. При легализации организованная группа имеет, как правило, разветвленную сеть специально созданных в этих целях коммерческих компаний (финансовых, банковских и др.) как на территории Российской Федерации, так и за рубежом, в особенности в свободных экономических и офшорных зонах, деятельность которых по совершению финансовых операций (сделок) с целью скрыть или замаскировать источник преступного происхождения имущества строго определена управленческой верхушкой группы. Действия участников организованной группы независимо от выполняемой каждым из них в процессе осуществления легализации роли квалифицируются по ч. 4 ст. 174 УК РФ без ссылки на ст. 33 УК РФ.

В особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Отграничение от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем:

1) при совершении сделок с имуществом, заведомо приобретенным другими лицами преступным путем, виновный стремится придать сделке официальный, законный характер, преследует цель внедрить имущество в легальный оборот; при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, лицо такой цели не преследует;

2) при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается возмездное или безвозмездное получение имущества, в результате которого происходит смена незаконного владельца имущества, и виновный становится его фактическим владельцем;

3) при легализации имущества заведомо приобретенного другими лицами преступным путем такой смены не происходит, имущество, приобретенное преступным путем, остается в фактическом обладании незаконного владельца.