Объект – общественные отношения, регулирующие кредитование экономических субъектов.

Предмет преступления — кредит либо льготные условия кредитования.

Под кредитом следует понимать как денежный, так и товарный и коммерческий кредиты.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

 Понятие банка и кредитной организации содержатся в ст. 1 Закона о банках . Указанные юридические лица размещают имеющиеся у них средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

 В отличие от мошенничества обман, о котором идет речь в ч. 1 ст. 176 УК, касается не любых значимых для кредитора обстоятельств, а только хозяйственного положения либо финансового состояния лица, испрашивающего кредит.

 К льготным условиям кредитования как предмету преступления, предусмотренного ст. 176 УК, следует относить любые условия, предоставляющие заемщику те или иные преимущества в отношении размера предоставляемого кредита, размера процентов за предоставленную ссуду и срок возврата кредита. Как правило, это отсрочка или рассрочка возвращения денег или товаров, предоставляемых в кредит, предоставление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшение процентной ставки за пользование денежными средствами или товарами и т. д. Не могут составлять предмета данного преступления льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 176 УК) – состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Под сведениями о хозяйственном положении или финансовом состоянии понимаются сведения, подтверждающие основания получения и гарантии возврата кредита. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся неверные сведения об основных средствах и в целом о собственности, имущественных правах и обязательствах, составе учредителей, основных партнерах, об основных направлениях использования заемных средств; фиктивные гарантийные письма, поручительства и т. д.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся неверные сведения о бухгалтерском балансе, прибылях, убытках, данные о движении кассовых поступлений, внутреннего оперативного учета, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в иных банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др. Обязательным условием уголовной ответственности по ст. 176 УК РФ является предоставление кредитору только таких ложных сведений, которые получатель кредита обязан представлять в истинном виде как условие оферты, запроса кредита, а не только его получения. Они должны быть официальными, документальными, всем своим внешним видом создающими для кредитора видимость их достоверности. Устные сообщения и сведения, лично заверительного характера не могут образовывать состава данного преступления.

Заведомо ложный характер сведений должен при этом выражаться в том, что в них сознательно не вносятся верные или недостаточно полно отражаются данные фактического характера, приводящие либо к искажению их смысла и содержащей в них информации, либо приводящие к их неадекватной оценке. Под представлением заведомо ложных сведений понимается момент доведения их до лиц, принимающих решение о кредите, определяемый нормами гражданского законодательства.

Состав – материальный.

Независимо от того, что кредит считается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет заемщика или с момента передачи ему товаров, наделенных родовыми признаками, преступление считается оконченным с момента наступления в результате незаконного получения кредита крупного ущерба.

Крупный ущерб — это ущерб в сумме, превышающей 2250000 тыс. руб.

Незаконное получение кредита в организации, не имевшей лицензии на проведение кредитных операций, следует квалифицировать как покушение на незаконное получение кредита (ст. 30, ч. 1 ст. 176 УК РФ). В данном случае имеет место ошибка в объекте, при которой квалификация, как известно, наступает по направленности умысла.

Субъективная сторона (ч. 1 ст. 176 УК) – прямой умысел.

Лицо сознает, что при заключении кредитного договора использует незаконные способы получения кредита, вводя кредитора в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового положения; предвидит неизбежность либо возможность наступления в результате этого крупного ущерба и желает его или сознательно допускает. Мотив и цель не указаны в качестве обязательных признаков субъективной стороны преступления, однако, если незаконное получение кредита направлено на безвозмездное обращение его в собственность, без намерения в последующем вернуть полученную ссуду кредитору, содеянное образует не состав анализируемого преступления, а одну из разновидностей мошенничества, предусмотренного ст. 159 УК. При незаконном получении кредита умысел преступника направлен на временное получение кредита с последующим возвращением денежных средств, взятых в кредит.

Субъект специальный (ч.1 ст. 176 УК) – индивидуальный предприниматель либо руководитель организации.

Бывают случаи, когда лицо, юридически являющееся руководителем организации, совершая незаконные действия, только выполняет указания, так называемого фактического руководителя. Если юридический руководитель при этом не осознает незаконность, а стало быть, и общественную опасность своих действий, то исполнителем в силу ч. 2 ст. 33 УК будет фактический руководитель.

 Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК, образует конкуренцию с преступлением, предусмотренным ст. 165 УК. Исходя из того, что норма, содержащаяся в ч. 1 ст. 176 УК, является специальной по отношению к общей норме, предусмотренной ст. 165 УК, содеянное подлежит квалификации по ч. 1 ст. 176 УК.

Часть 2 ст. 176 УК предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по целевому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Государственный целевой кредит — это ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая государством субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам под определенные экономические программы или на определенные цели (конверсионные, инвестиционные программы, жилищное строительство, поддержка регионов, развитие фермерского хозяйства, малого и среднего бизнеса, реконструкция промышленных объектов и т. д.). Целевое назначение кредита определяется в нормативных правовых актах и решении о предоставлении данного кредита (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ).

 Незаконное получение целевого кредита (путем предоставления ложных сведений о тех или иных целевых программах — их необходимости, стоимости и т. д.) либо нарушение заемщиком условий целевого использования кредита предоставляют кредитору право требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору. В том же случае, если данными действиями заемщик причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, содеянное должно подлежать уголовной ответственности по ч. 2 ст. 176 УК РФ.

Незаконное получение государственного целевого кредита означает умышленное нарушение лицом, получающим кредит, установленных нормативными правовыми актами правил, определяющих материально-правовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-экономического положения. Не составляет по общему правилу признака незаконности, нарушение процедурных правил получения кредита.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению означает получение его на законном основании, но использование не на те цели, что были определены при выделении кредита.

Нецелевым считается такое использование бюджетных средств, которое хотя и приводит к результатам, предусмотренным при их предоставлении, но сопровождается неправомерными действиями.

Неправомерными действиями признаются: направление этих средств на банковские депозиты; приобретение на них различных активов с целью последующей продажи; осуществление взносов в уставный капитал другого юридического лица; оказание финансовой поддержки; недостача материальных ценностей, приобретенных за счет выделенных из бюджета средств; расходование средств при отсутствии оправдательных документов; использование на учебу своих детей или детей своих родственников, знакомых, на приобретение квартир, автомобилей, поездки за рубеж, аренду помещений и другие действия.

Понятие крупного ущерба и содержание субъективной стороны преступления аналогичны рассмотренным в ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Объективная сторона (ч. 2 ст. 176 УК) заключается в незаконном получении целевого кредита или использовании его не по прямому назначению, повлекшими причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

 Субъект специальный (ч.2 ст. 176 УК) – лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в различной форме заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право на принятие решений о распоряжении полученными кредитными средствами.

Уголовная ответственность должностных лиц получателя бюджетных средств за нецелевое расходование бюджетных средств наступает не по ч. 2 ст. 176 УК, а по ст. 285.1 УК, но при условии, что сумма незаконно израсходованных бюджетных средств превышает 1 млн. 500 тыс. руб.

41. Злоупотребление полномочиями (ст. 201 и 285 УК РФ).
УК РФ Статья 201. Злоупотребление полномочиями

Непосредственный объект – нормальная управленческая деятельность коммерческой или иной организации, соответствующая законодательству России и учредительным документам этой организации.

Коммерческой организацией является организация, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Они могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Иные организации — это некоммерческие организации, т.е. организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве основной цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками.

 Дополнительный объект – права и законные интересы граждан, организаций, охраняемые законом интересы общества и государства.

Объективная сторона – состоит в использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации, если это деяние причинило существенный вред правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства.

Злоупотребление полномочиями признается преступлением при наличии ряда обязательных признаков, взятых в совокупности:

— использование лицом, выполняющим управленческие функции, путем действия или бездействия своего служебного положения вопреки законным интересам организации, которую оно представляет;

— причинение указанным деянием существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства;

— наличие причинной связи между совершенным деянием и предусмотренными законом последствиями.

Совершение деяния вопреки законным интересам организации означает осуществление лицом, выполняющим управленческие функции, действий (бездействия) вопреки определенным в законе или учредительных документах задачам деятельности организации.

Существенный вред является в данном преступлении категорией оценочной.

По своему характеру этот вред может быть:

— имущественным в виде прямого реального ущерба или упущенной выгоды;

— моральным, физическим, организационным и любым иным;

— причинен как правам граждан и организаций, так и интересам общества или государства. Существенность вреда зависит от его характера, размера, особенностей и числа потерпевших, а потому в каждом случае оценивается органами предварительного следствия и суда сугубо индивидуально.

Состав – материальный.

Преступление считается оконченным с момента наступления в результате злоупотребления полномочиями существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, охраняемым правам и интересам общества и государства.

Субъективная сторона – прямой умысел и наличие специальных целей. Виновный сознает, что использует свои функции вопреки интересам организации, и желает этого в целях либо извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам.

Субъект специальный –  лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, а именно лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления или муниципальным учреждением.

К организационно-распорядительным относятся функции по управлению трудовым коллективом (найм, увольнение, распределение обязанностей, организация труда и т. д.), к административно-хозяйственным — функции по управлению имуществом.

Часть 2 ст. 201 УК РФ предусматривает квалифицированный состав преступления. Квалифицирующим признаком согласно ч. 2 ст. 201 УК РФ является причинение в результате злоупотребления полномочиями тяжких последствий.

Понятие тяжких последствий — категория оценочная, установление тяжести последствий — прерогатива следственно-судебных органов, исходя из конкретных обстоятельств совершенного преступления. Это может быть и причинение крупного имущественного ущерба, и экономическое банкротство потерпевших, и такое воспрепятствование нормальному осуществлению государственными органами или общественными организациями социальных, экономических, организационных и иных функций, которое создает угрозу их финансовой стабильности.