Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
| Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание | Методика расчета коэффициентов и показателей | ||
| 1 | 2 | ||
| 1. | Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств | 1. | Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
| 2. | Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам | ||
| Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка | |||
| 2. | Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) | Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам | |
| 3. | Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит | Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. | |
| 4. | Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций | ||
| Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода | Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
| 5. | Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. | Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
| 6. | Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности | Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
| 7. | Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. | ||
| Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал | |||
| 8. | Группировка всех депозитов по видам | Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
| 9 | Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 | Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
| 10 | Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату | Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала | |
| 11 | Коэффициенты достаточности собственного капитала | Сумма активов подверженных риску Собственный капитал | |
| Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% | Собственный капитал Активы | ||
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
| Сроки использования | Остатки средств | |
| тыс. тенге | % к итогу | |
| 1) Возвращаемые по предъявлению | 3000 | 60 |
| 2) До одного года | 600 | 12 |
| 3) До двух лет | 300 | 6 |
| 4) До трех дет | 300 | 6 |
| 5) До пяти лет | 200 | 4 |
| 6) Свыше пяти лет | 100 | 2 |
| 7) Бессрочные | 500 | 10 |
| И т о г о : | 5000 | 100 |
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
| Сроки погашения | Остатки задолженности по ссудам | |
| тыс. тенге | % к итогу | |
| 1) До востребования и до одного месяца | 2000 | 43,5 |
| 2) До шести месяцев | 1000 | 21,7 |
| 3) До одного года | 600 | 13,0 |
| 4) До двух лет | 400 | 8,7 |
| 5) До трех лет | 200 | 4,4 |
| 6) До пяти лет | 100 | 2,2 |
| 7) Свыше пяти лет | 300 | 6,5 |
| И т о г о : | 4600 | 100 |
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
| Показатель | Формула расчета | Допуст. значение | Критич. значение | |
| 1. | Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности | ЛА/ОВ×100% | min 70 | min 30 |
| 2. | Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА-ОВ)/СрО×100% | min 25 | min -50 |
| 3. | Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА+КВ-ОВ)/СрО×100% | min 50 | min 25 |
| 4. | Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности | Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО | ||
| 5. | Показательный коэффициент ликвидности | ЛА/ВБ | ||
| 6. | Кросс-коэффициент ликвидности | СО/АР | ||
| 7. | Коэффициент краткосрочной ликвидности | Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года | ||
| 8. | Коэффициент среднесрочной ликвидности | Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года | ||
| 9. | Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью | Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% Привлеченные депозиты до 6 мес. | ||
| 10. | Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью | Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года | ||
Таблица 10
Дата: 2019-05-29, просмотров: 233.