1. Собственные средства (собственный капитал банка, К) состоят(ит) из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающей капитал первого уровня.
2. Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:
a) оплаченный уставной фонд[4];
b) премии по акциям;
c) фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года;
минус:
a) нематериальные активы,
b) убытки;
c) превышение текущих расходов над доходами;
d) несформированные провизии;
e) износ МБП.
3. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:
a) прибыль текущего года
b) превышение текущих доходов над текущими расходами
c) переоценка основных средств и ценных бумаг;
d) общие резервы (сформированные провизии по стандартным, нестандартным и неудовлетворительным кредитам) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;
e) субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.
Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.
Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.
4. Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц,
5. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов
банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).
6. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04:
К1 - собственный капитал первого уровня, рассчитываемый согласно пунктам 2, 4.
А - сумма активов, равная валюте баланса за вычетом остатков по счетам: 015, 034, 091(А), 094(A), 661(A), 664(A), 917(A), 941, 97, 98(А), 224, 239, 629, 668, 719, 735, 781, 945, 059, 819.
П - сформированные резервы (провизии) согласно Положению “О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан”.
7. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска должно быть не менее 0,08:
К - собственный капитал, рассчитываемый согласно пунктам 2 - 4 настоящего Положения.
Ар сумма активов, взвешенных по степени риска.
Пc - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, невключенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25 суммы активов, взвешенных с учетом риска).
По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:
Степень риска
1 группа
| Касса и приравненные к ней средства | 0 |
| Драгоценные металлы | 0 |
| Средства на счетах в банках и клиринговых палатах | 0 |
| Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов | 0 |
| Государственные ценные бумаги | 0 |
| Кредиты под залог наличных денежных средств в тенге и иностранной валюте, государственных ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов и золотых монет | 0 |
| Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан | 0 |
| Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан | 0 |
2 группа
| Дебиторы по операциям с драгоценными металлами | 1 |
| Депозиты в тенге, размещенные в других банках | 1 |
| Средства на счетах в банках | 1 |
| Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям | 1 |
| Учтенные векселя в портфеле банка | 1 |
| Кредиты, предоставленные другим банкам | 1 |
| Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков | 1 |
| Кредиты под гарантию банков | 1 |
| Вексельные кредиты | 1 |
| Предоставленный финансовый лизинг | 1 |
| Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков | 1 |
| Расчеты по прочим иностранным операциям | 1 |
| Дебиторы по выданным гарантиям и акцептам | 1 |
| Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды банка | 1 |
| Прочие кредиты юридическим и физическим лицам (в том числе обеспеченные залогом имущества) за вычетом вышеуказанных | 1 |
| Просроченная задолженность | 1 |
| Финансирование капитальных вложений | 1 |
| Суммы, не взысканные по банковским гарантиям | 1 |
| Прочие активы | 1 |
Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются следующим образом:
| Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные гарантии и поручительства правительства | 0 |
| Документы и ценности, отосланные на инкассо | 0,2 |
| Аккредитивы к оплате, аккредитивы в иностранной валюте | 0,2 |
| Гарантии, поручительства, выданные банкам | 1 |
Дата: 2019-05-29, просмотров: 225.
