Аналитические коэффициенты
| Показатель | Значение | Критерий | |
| Допустимый | Критический | ||
| НАДЕЖНОСТЬ | |||
| СС% | СС/ВБ×100% | min 8 | min 3 |
| ОВ% | ОВ/ВБ×100% | min 7-10 | min 2-2,5 |
| СО% | СО/ВБ×100% | max 65 | max 80 |
| (ВС+ВВ)% | (ВС+ВВ)/ВБ×100% | max 75 | max 85 |
| Вспомогательные показатели | |||
| kпз1 | ПЗ/ВБ×100% | max 3,5 | max 7 |
| kпз2 | ПЗ/ССН×100% | max 1,75 | max 2,5 |
| k пз3 | ПЗ/ВС×100% | max 10 | max 18 |
| ЛИКВИДНОСТЬ | |||
| kмл | ЛА/ОВ×100% | min 70 | min 30 |
| Вспомогательные показатели | |||
| kлсо | (ЛА-ОВ)/СО×100% | min 25 | min -50 |
| kглсо | (ЛА+КВ-ОВ)/СО×100% | min 50 | min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
| Показатель | Формула расчета | Допуст. значение | Критич. значение | |
| 1. | Коэффициент абсолютной ликвидности | Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования | 1 | 0,07 |
| 2. | Уровень доходных активов | Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто | 0,65 | 0,83 |
| 3. | Уровень сомнительной задолженности | Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком | 0,05 | 0,15 |
| 4. | Коэффициент защищенности от риска | Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности | 0,25 | 0 |
| 5. | Коэффициент дееспособности | Операционные расходы Операционные доходы | 0,95 | |
| 6. | Коэффициент рентабельности | Прибыль-нетто Собственные средства-нетто | 0,15 | 0 |
| 7. | Коэффициент достаточности капитала | Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто | 0,1 | 0,05 |
| 8. | Коэффициент финансовой капитализации прибыли | Уставный фонд Собственные средства-нетто | 0,5 | 0,8 |
| 9. | Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто | 0,75 | 0,07 |
| 10. | Коэффициент полной ликвидности | Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто | 1 | 0,8 |
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
| Показатель | Формула расчета | Значение | |
| 1 | Коэффициент мгновенной ликвидности | Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов | не определяются |
| 2 | Уровень доходных активов | Доходные активы Всего активов | max 0,75 |
| 3 | Коэффициент размещения платных средств | Платные привлеченные средства Доходные активы | max 1,2 |
| 4 | Коэффициент общей дееспособности | Расходы банка Доходы банка | max 1 |
| 4.1 | Коэффициент дееспособности по кредитным операциям | Процентные расходы Процентные доходы | сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
| 4.2 | Коэффициент дееспособности по фондовым операциям | Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б. | сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
| 4.3 | Коэффициент дееспособности по валютным операциям | Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям | сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
| 5. | Коэффициент рентабельности активов | Прибыль Всего активов | 0,005-0,05 |
| 6. | Коэффициент достаточности капитала | Капитал Всего пассивов | min 0,1 |
| 7. | Доля уставного фонда в капитале банка | Уставной фонд Капитал | 0,15-0,5 |
| 8. | Коэффициент полной ликвидности | Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих) | min 1,05 |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
| Показатель | Формула расчета | |
| 1. | Генеральный коэффициент надежности (k1) | К/АР |
| 2. | Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) | ЛА/ОВ |
| 3. | Кросс-коэффициент (k3) | СО/АР |
| 4. | Генеральный коэффициент ликвидности (k4) | (ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
| 5. | Коэффициент защищенности капитала (k5) | ЗК/К |
| 6. | Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) | К/УФ |
|
| ||
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Дата: 2019-05-29, просмотров: 221.
