Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Операції банку – це дії банку, спрямовані на забезпечення її функціонування, з одного боку, як суб’єкта підприємницької діяльності, з іншого – як фінансового посередника, який здійснює властиві йому функції.
До перших необхідно відносити дії банку, спрямовані на забезпечення його існування та функціонування (придбання основних засобів, інших необоротних активів), а також формування касових залишків, залишків коштів на кореспондентському рахунку та резервів (дії, керовані законодавчими та нормативними документами).
Дії банку як фінансового посередника, який здійснює властиві йому функції, входять до поняття банківські операції.
Виходячи з визначення банку, сутність банківських операцій – це залучення тимчасово вільних грошових коштів підприємств, організацій, населення з подальшим розміщенням їх від свого імені на умовах строковості, зворотності та платності, а також касове та розрахункове обслуговування народного господарства, надання валютних та інших банківських послуг, передбачених Законом України «Про банки і банківську діяльність».
Пасивні операції і послуги банку пов'язані з формуванням його ресурсів, є витратними, тобто за їх результатами банк покриває видатки. Пасивні операції – це комплекс упорядкованих дій банку, що пов'язані з формуванням його ресурсів (створенням накопиченої вартості) та використанням створеної доданої вартості. Пасивні операції і послуги – це комплекс упорядкованих дій банку, що пов'язані безпосередньо з його обслуговуванням, що не зумовлює змін накопиченої вартості.
Активні операції і послуги банку пов'язані з розміщенням ресурсів для одержання доходу і забезпечення ліквідності. За аналогією з матеріальним виробництвом активні операції і послуги можна назвати банківськими продуктами. Розрізняють такі активні банківські продукти: банківські операції (наприклад, у разі неповернення кредиту банк втрачає і суму наданого кредиту – накопичену вартість, і процентні доходи за користування кредитом – додану вартість); банківські послуги (наприклад, у разі несплати комісії за надання консультації банк втрачає лише комісійний дохід (додану вартість); при наданні послуг залучені кошти не використовуються); змішані банківські продукти (наприклад, надання гарантій, поручительств, продаж опціонів).
Банківські продукти потрібно розглядати з точки зору накопиченої та доданої вартості. Для банків накопичена вартість – це кошти, які банк акумулює для здійснення діяльності. Додана вартість створюється працівниками банку – це процентні доходи, комісії, дисконти, курсові різниці.
Поняття «банківська послуга» використовується для оцінювання дій банку з позиції споживача – клієнта банку як наявного, так і потенційного. Банківська послуга – це результат проведення банківської операції, спрямованої на задоволення потреб споживачів – клієнтів банківської установи.
Питання для самоконтролю
1. Дайте визначення поняттям «банківська операція», «банківський продукт», «банківська послуга».
2. Особливості формування ресурсної бази комерційних банків.
3. Визначте види та класифікацію банківських операцій.
Тестові завдання до теми
1. Грошові внески на формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у:
a) гривнях;
b) іноземній вільно конвертованій валюті або гривнях;
c) іноземній вільно конвертованій валюті;
d) валюті, що закріплена уставом банку;
e) будь-якій валюті на вибір учасника банку.
2. Які банківські операції можна віднести до базових:
a) розрахункові та комісійні;
b) активні та пасивні;
c) вкладні, кредитні та розрахункові;
d) депозитні та кредитні;
e) активні, пасивні та розрахункові?
3. Що є обставинами виникнення банківських правовідносин:
a) договори між фінансово-кредитними установами та клієнтами;
b) адміністративні акти;
c) договори між банківськими установами;
d) договори між клієнтами фінансово-кредитних установ;
e) усі зазначені дії?
4. Ресурси комерційних банків – це:
a) сукупність грошових коштів, що знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій;
b) власний капітал банку, тобто грошові кошти, внесені акціонерами, а також кошти, утворені в процесі подальшої діяльності банку;
c) сукупність коштів на поточних, депозитних та інших рахунках банківських клієнтів (юридичних та фізичних осіб), які розміщуються в активи з метою отримання прибутку чи забезпечення ліквідності банку;
d) позики на грошовому ринку, які залучаються у формі міжбанківських кредитів і кредитів НБУ, операцій із цінними паперами на вторинному фондовому ринку.
5. Основний капітал (капітал1-го рівня) складається з таких елементів:
a) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;
b) розкриті резерви, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, оприлюднені банком у фінансовій звітності);
c) дивіденди, спрямовані на збільшення статутного капіталу;
d) резерви під стандартну заборгованість інших банків;
e) нерозподілений прибуток минулих років;
f) прибуток звітного року, що очікує на затвердження.
6. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» повинен становити:
a) 120 млн грн;
b) 250 млн грн;
c) 500 млн грн.
7. Субординований капітал банку належить до:
a) власного капіталу;
b) запозиченого капіталу;
c) додаткового капіталу;
d) усі відповіді правильні;
e) правильні а) і в).
8. Операції з формування ресурсів банку належать до:
a) активних операцій;
b) пасивних операцій;
c) розрахунково-касових операцій.
9. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
a) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків;
b) результат поточного року (прибуток);
c) емісійні різниці, що є сумою перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій(інших корпоративних прав);
d) резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
e) субординований борг.
10. До залучених коштів банку відносяться:
a) кошти на поточних та інших рахунках банківських клієнтів;
b) резерви на покриття можливих ризиків;
c) кошти, отримані від інших банків та кредиторів;
d) позики на грошовому ринку, що залучаються у формі міжбанківських кредитів і кредитів НБУ, операцій із цінними паперами на вторинному фондовому.
Практичні завдання
Завдання 1. Визначте приналежність наведених далі банківських продуктів до певного виду: банківська операція, банківська послуга, змішаний банківський продукт. Відповідь обґрунтуйте.
1. Надання кредиту суб'єкту господарської діяльності.
2. Розрахунково-касове обслуговування.
3. Надання гарантії.
4. Лізинг.
5. Консультація з питань оформлення угоди застави.
6. Відкриття акредитива.
7. Купівля опціону.
8. Видача чека.
9. Видача векселя.
10. Купівля цінних паперів інших емітентів.
11. Оренда сейфів.
12. Продаж дорожніх чеків.
13. Видача готівки за платіжною карткою.
14. Андерайтинг.
15. Факторинг.
16. Аваль векселя.
17. Облік векселів.
18. Доміциляція векселя.
19. Прямі інвестиції.
20. Інкасація.
21. Продаж ювілейних монет.
22. Відповідальне зберігання цінностей.
23. Довірче управління коштами та цінними паперами клієнта за угодою.
24. Депозитарна діяльність.
25. Обмін валюти.
Завдання 2. На основі публікацій у журналі «Вісник НБУ» проведіть дослідження за два попередні роки і зробіть висновки щодо кількості банків в Україні, що зареєстровані НБУ, їх класифікації; структури зобов'язань і активів найбільших банків України.
Дата: 2019-03-05, просмотров: 377.