Значение показателя по шагам расчетного периода

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

2012

2013

2014

2015

2016

Мех натуральный (опушка енота, 55 см)

1. кол-во, шт.

17039,000 27263,000 34079,000 34079,000 34079,000

2. цена за шт., тыс.руб.

0,600

3. сумма, тыс. руб.

10223,400

16357,800

20447,400

Кожа натуральная наппа

4. кол-во, кв.м.

44301,400

70883,800

88605,400

5. цена за кв.м, тыс.руб.

0,900

6. сумма, тыс. руб.

39871,260

63795,420

79744,860

Подкладка TAFFETA 190T

7. кол-во, п.м.

26069,670

41712,390

52140,87

8. цена за п.м., тыс.руб.

0,029

9. сумма, тыс. руб.

767,752

1228,430

1535,549

Пуховой пакет средней длины

10. кол-во, шт.

17039,000

27263,000

34079,000

11. цена за шт.,тыс. руб.

0,620

12. сумма, тыс. руб.

10564,180

16903,060

21128,980

Упаковка на молнии большая

13. кол-во, шт.

17039,000

27263,000

34079

14. цена за шт., тыс. руб.

0,015

15. сумма, тыс. руб.

255,585

408,945

511,185

Всего затрат на сырье и материалы, тыс. руб.

61682,177

98693,655

123367,974

Вспомогательные материалы, тыс.руб. в т.ч:

1962,893

3140,698

3925,901

- нитки

255,585

408,945

511,185

- раз.молния 60 см

630,443

1008,731

1260,923

- синтепон 100г/м2

41,575

66,522

83,153

- трикотаж 2х2 (шир.105 см) 510 гр/м2

193,904

310,253

387,819

- липучка 20 м петли

28,626

45,802

57,253

- молния 50 см.

408,936

654,312

817,896

- имиджевая этикетка

85,195

136,315

170,395

- рамка металл с логотипом 30 мм К040

29,648

47,438

59,297

- тесьма

59,637

95,421

119,277

- контейнер для пуха

92,011

147,220

184,027

- контейнер под кнопку и зап.лоскут

15,676

25,082

31,353

- пластиковая этикетка

32,715

52,345

65,432

- навесная этикетка

25,559

40,895

51,119

- люверс 3 мм.

63,385

101,418

126,774

Итого к оплате, тыс.руб.

63645,070

101834,352

127293,874

Электроэнергия на технологические цели,тыс. руб. (10 % от итого к оплате)

6364,507

10183,435

12729,387

Всего материальные затраты, тыс. руб.

70009,577

112017,788

140023,262

Планирование заработной платы

Предприятие работает в 1 смену по 8 часов.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

ФОТ_i=ЗП_срм *Ч_i*12 (4)

где ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда i-ой категории работников, ден. ед.,

ЗП_срм- среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден. ед.;

Ч_i - списочная численность i-ой категории работников, чел.

Явочное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:

(5)

где Ч_яв - явочное число основных рабочих в сутки, чел.;

К_уст - количество единиц оборудования данного вида, шт.,

Н_обс - норма обслуживания маш./чел., n_см- количество смен в сутки.

Далее рассчитывается штатная численность. При прерывном производстве:

Ч_шт =Ч_яв (6)

где Ч_шт - штатная численность основных рабочих в сутки, чел.

Списочная численность рабочих определяется по формуле:

Ч_сп = Ч_шт *К_пер (7)

где Ч_сп - списочная численность рабочих, чел.,

К_пер - коэффициент пересчёта штатной численности в списочную численность.

(8)

где Тном, Тэф - номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн.

Тном и Тэф определяются по балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего (см. табл. 11)

Кпер. = 248 / 216 = 1,15

Таблица 11

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Показатели	Дни
1. Календарный фонд времени	365
2. Количество нерабочих дней, всего:	117
а) праздничных;	12
б) выходных	105
3. Номинальный фонд времени	248
4. Неявки на работу, всего:	32
в том числе:
а)очередные отпуска;	18
б)учебные отпуска;	2
в) отпуска в связи с родами;	5
г) неявки по болезни;	5
д)прогулы;	1
е) целодневные простои	1
5. Эффективный фонд времени работы	216

Расчёт численности работников приведен в таблице 12.

Таблица 12

Расчёт численности работников, чел.

Наименование	Явочная численность в смену	Кол-во	Явочная численность в сутки	Штатная численность в сутки	Списочная численность, чел.


1. Производственные рабочие	31	1	31	31	35,65
1.1. Основные рабочие	27	1	27	27	31,05
1.2. Вспомогательные рабочие:	4	1	4	4	4,6
подсобные рабочие	2	1	2	2	2,3
рабочие по ремонту	2	1	2	2	2,3
2. Руководители и специалисты	10	1	10	10	10
3. Служащие	6	1	6	6	6
ИТОГО			47	47	51,65

Списочная численность ООО «Кожа&Пух» равна 51,65 человек.

По данным таблицы 12 рассчитываются годовые затраты на оплату труда работников (см. табл. 13)

Таблица 13

Расчёты затрат на оплату труда работников на 100-й, 50-й и 80-й процентный объем производства.

Наименование категории профессии	Списоч-ная числен-ность, чел.	Среднемесяч-ная заработ-ная плата од-ного работ-ника, руб.	Всего затрат на оплату труда в месяц, руб	Годовые затраты на оплату труда, тыс.руб.	Годовые затраты на 50% объем, тыс. руб	Годовые затраты на 80% объем, тыс. руб
1. Производственные рабочие	35,650		519225,000	6230,700	3115,35	4984,56
1.1. Основные рабочие	31,050	16090,909	479550,000	5754,600	2877,3	4603,68
-швея	17,250	15000,000	258750,000	3105,000	1552,5	2484
-нумеровщик кроя	1,150	14500,000	16675,000	200,100	100,05	160,08
-настильщик	1,150	14000,000	16100,000	193,200	96,6	154,56
-комплектовщик	1,150	15000,000	17250,000	207,000	103,5	165,6
-работник-операционист	1,150	18500,000	21275,000	255,300	127,65	204,24
-маркировщик-упаковщик	1,150	14000,000	16100,000	193,200	96,6	154,56
-отделочник	3,450	15000,000	51750,000	621,000	310,5	496,8
-дизайнер	1,150	20000,000	23000,000	276,000	138	220,8
-конструктор	1,150	18000,000	20700,000	248,400	124,2	198,72
-технолог	1,150	18000,000	20700,000	248,400	124,2	198,72
-мастер	1,150	15000,000	17250,000	207,000	103,5	165,6
1.2. Вспомогательные рабочие:	4,600	8625,000	39675,000	476,100	238,05	380,88
-механик	1,150	8500,000	9775,000	117,300	58,65	93,84
-электрик	1,150	8000,000	9200,000	110,400	55,2	88,32
-водитель	1,150	10000,000	11500,000	138,000	69	110,4
-грузчик	1,150	8000,000	9200,000	110,400	55,2	88,32
2. Руководители и специалисты	10,000	18330,000	183300,000	2199,600	2199,600	2199,600
-генеральный директор	1,000	25000,000	25000,000	300,000	300,000	300,000
-главный бухгалтер	1,000	20000,000	20000,000	240,000	240,000	240,000
-начальник производства	1,000	20000,000	20000,000	240,000	240,000	240,000
-главный механик	1,000	15000,000	15000,000	180,000	180,000	180,000
-коммерческий директор	1,000	17500,000	17500,000	210,000	210,000	210,000
-начальник ОТК	1,000	16000,000	16000,000	192,000	192,000	192,000
-начальник ШЦ	1,000	18600,000	18600,000	223,200	223,200	223,200
-начальник ПРЦ	1,000	17200,000	17200,000	206,400	206,400	206,400
-начальник ЭЦ	1,000	17000,000	17000,000	204,000	204,000	204,000
-начальник ОЦ	1,000	17000,000	17000,000	204,000	204,000	204,000
3. Служащие	6,000	13760,000	82560,000	990,720	990,720	990,720
-секретарь	1,000	8500,000	8500,000	102,000	102,000	102,000
-маркетолог	1,000	17000,000	17000,000	204,000	204,000	204,000
-менеджер по снабжению	1,000	17000,000	17000,000	204,000	204,000	204,000
-менеджер по продажам	1,000	16000,000	16000,000	192,000	192,000	192,000
-контролер	2,000	10300,000	20600,000	247,200	247,200	247,200
4. ИТОГО	51,650	-		9421,020	6305,67	8174,88

Планирование начислений на заработную плату

Начисления на заработную плату производятся в виде единого социального налога от средств на оплату труда и рассчитываются по установленным законодательством нормам на государственное социальное и медицинское страхование. Ставки налога для работодателей регламентируются статьей 241 главой 24 НК РФ.

Таблица 14

Расчет начислений на заработную плату, тыс. руб.

Показатель	Значение показателя по шагам расчетного периода
Показатель	2012	2013	2014	2015	2016
1.Ставка страховых взносов суммарная, коэффициент	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34
в том числе:
– в ПФР	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26
– в ФСС	0,029	0,029	0,029	0,029	0,029
– в ФОМС	0,051	0,051	0,051	0,051	0,051
2.Фонд заработной платы производственных рабочих, тыс.руб.	3115,350	4984,560	6230,700	6230,700	6230,700
3.Сумма начислений на заработную плату производственных рабочих, тыс.руб.	1059,219	1694,75	2118,438	2118,438	2118,438
в том числе:
– в ПФР, тыс.руб.	810,000	1296,000	1620,000	1620,000	1620,000
– в ФСС, тыс.руб.	90,300	144,600	180,700	180,700	180,700
– в ФОМС, тыс.руб.	158,900	254,200	317,800	317,800	317,800
4.Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих, тыс.руб.	3190,320	3190,320	3190,320	3190,320	3190,320
5.Сумма начислений на заработную плату руководителей, специалистов и служащих, тыс.руб.	1084,709	1084,709	1084,709	1084,709	1084,709
в том числе:
– в ПФР, тыс.руб.	829,483	829,483	829,483	829,483	829,483
– в ФСС, тыс.руб.	92,519	92,519	92,519	92,519	92,519
– в ФОМС, тыс.руб.	162,706	162,706	162,706	162,706	162,706
6.Итого начислений на заработную плату, тыс.руб.	2143,928	2779,459	3203,147	3203,147	3203,147
в том числе:
– в ПФР, тыс.руб.	1639,483	2125,483	2449,483	2449,483	2449,483
– в ФСС, тыс.руб.	182,819	237,119	273,219	273,219	273,219
– в ФОМС,тыс.руб.	321,606	416,906	480,506	480,506	480,506

Планирование прочих затрат

К прочим затратам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие виды затрат:

1) расходы на сертификацию продукции и услуг;

2) суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы;

3) расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала;

4) расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию;

5) арендные платежи за арендуемое имущество;

6) расходы на содержание служебного транспорта;

7) расходы на командировки,

8) представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества;

9) расходы на подготовку и переподготовку кадров,

10) расходы на канцелярские товары;

11) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги;

12) расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товара (услуги)

13) расходы на рекламу производимых и реализуемых товаров (услуг)

14) затраты на оплату процентов по полученным кредитам и т.п.

Для расчета затрат на оплату процентов по полученным кредитам необходимо составить график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользованием кредитом, если проект предполагает финансирование за счет заемных источников.

Для выделения процентных платежей и суммы основного долга из общей величины средств, идущих на погашение долгосрочных или краткосрочных обязательств может быть использована формула текущей стоимости аннуитета:

где PVA – текущая стоимость аннуитета;

Р – периодические поступления или выбытия равных по величине денежных средств, руб.;

PVIFA_r_,_n – фактор текущей стоимости обыкновенного аннуитета,

r- годовая процентная ставка за кредит, %;

n- срок предоставления кредита.

Срок предоставления – 3 года, процентная ставка – 16%.

Организация получает банковский кредит в размере 5000 тыс руб. на 3 года с уплатой 16% в год.

PVIFA_{3, 16% = 1/}_r _{– 1/(}_r_*((1+_r_)^_n₎₎

Р = 5 000 000 / PVIFA_{3, 16%} = 2226289 руб.

Таблица 15

Расчет ежегодных платежей по банковскому кредиту

Показатель	Значение показателя по шагам расчетного периода				Итого
Показатель	2011	2012	2013	2014	Итого
1.Ежегодные отчисления		2226,289	2226,289	2226,289	6678,867
2. Сумма процентов		800,000	571,794	307,074	1678,868
3. Сумма основного долга (стр.1-стр.2)		1426,289	1654,496	1919,215	5000,000
4. Остаток суммы кредита	5000,000	3573,710	1919,210	0,000	-
5. Проценты, отнесенные на затраты		742,500	530,696	285,003	1558,199
6. Разница		57,500	41,098	22,071	120,669

Согласно Указанию Банка России от 29.04.2011 № 2618-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" ставка рефинансирования равна 8,25%.

Для определения суммы кредита, отнесенной на затраты, применяется предельная величина, действующая в отношении процентов по рублевым долговым обязательствам - ставка рефинансирования ЦБ РФ, увеличенная в 1,8 раза. Таким образом, проценты, отнесенные на затраты рассчитываем, умножив остаток суммы кредита на 0,1485.

Сведем все прочие затраты в таблицу 16.

Таблица 16

Расчет прочих затрат, тыс. руб

Элемент прочих затрат	Значение показателя по шагам расчетного периода
Элемент прочих затрат	2012	2013	2014	2015	2016
1 .Проценты за кредит, тыс. руб.	742,500	530,696	285,003	-	-
2. Затраты на подготовку кадров, тыс. руб. (10% от п.4 табл. 4.5)	630,567	817,488	942,102	942,102	942,102
3. Расходы на сертификацию продукции, тыс. руб. (2% от п.15 табл.4.2)	1400,192	2240,356	2800,465	2800,465	2800,465
4. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товара; рекламу производимого и реализуемого товара, тыс.руб.	800,340	700,300	900,110	600,000	650,000
5. Аренда, тыс.руб	432,000	432,000	432,000	432,000	432,000
6. ИТОГО прочих затрат, тыс. руб.	4005,599	4720,840	5359,680	4774,567	4824,567

Расчет стоимости арендной платы за помещение: необходимая площадь производственного помещения - 200 м². Цена 1 м² с учетом коммунальных платежей составляет 200 руб.

Соответственно арендная плата в месяц составляет 200 * 200 = 40000 руб. В год арендная плата составит 480 тыс. руб.

Дата: 2019-02-25, просмотров: 192.

⇐ Предыдущая 5 6 7 8 9 10 111213 14 Следующая ⇒