Этап 5 Количественная оценка рисков
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

В основу количественной оценки рисков предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно, оценку рисков по контрольным точкам финансово-хозяйственной деятельности. Использование данного метода, а так же результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности, то есть оцениваться будут только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения.

Для каждого зафиксированного риска составляется таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а так же на основе личного опыта руководителей. Данные таблицы оценки риска составлены таким образом, чтобы наиболее полно определить составляющие факторы риска. При использовании данного подхода достигается высокая оперативность и актуальность качественной оценки финансово-хозяйственной деятельности операторов сотовой связи. Проблема субъективности при оценке может быть устранена применением метода Дельфи.



Этап 6 Принятие решения

Принятие решения является заключительной и самой ответственной процедурой в оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности.

При выработке стратегии поведения и в «процессе принятия конкретного решения целесообразно различать и выделять определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня возможных (ожидаемых) потерь в финансово-хозяйственной деятельности».

Принятие решения состоит из трех этапов:

Таблица 8 - Этапы принятия решений в оценке рисков

Этапы Характеристика этапов
Предварительное принятие решения Предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации раздельно по каждой операции алгоритма принятия решения.
Анализ критических значений На этом этапе оценки проводится анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую величину. Необходимость данного действия состоит в выявлении и выделении тех составляющих, вероятность риска для которых очень велика, что может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия.
Принятие окончательного решения Принятие окончательного решения производится на основе результатов предварительного решения и анализа критических значений.

Методика оценки рисков

Классификация рисков по величине потерь

Таблица 9 - Виды рисков по величине потерь

Виды рисков

Величина потерь

Iq (баллы) I (в % от плановой прибыли по объекту)
1 2 3
Минимальные 1 0 % < I ≤ 10 %
Низкие 2 10 % < I ≤ 40 %
Средние 3 40 % < I ≤ 60 %
Высокие 4 60 % < I ≤ 90 %
Максимальные 5 90 % < I ≤ 100 %

Классификация рисков по вероятности возникновения

 

Таблица 10 - Классификация рисков по вероятности возникновения

Виды рисков

Вероятность возникновения (P)

Количественный подход

Качественный подход

Pq (баллы) P (в долях единицы)
Слабовероятные 1 0,0 < P ≤ 0,1 Событие может произойти в исключительных случаях.
Маловероятные 2 0,1 < P ≤ 0,4 Редкое событие, но, как известно, уже имело место.
Вероятные 3 0,4 < P ≤ 0,6 Наличие свидетельств достаточных для предположения возможности события.
Весьма вероятные 4 0,6 < P ≤ 0,9 Событие может произойти.
Почти возможные 5 0,9 < P < 1,0 Событие, как ожидается, произойдёт.

Оценка индекса риска

 

R = Pq × Iq

где: R - индекс риска (баллы);

Pq - вероятность возникновения рисков, в соответствии с классификацией (баллы);

Iq - величина потерь, в соответствии с классификацией (баллы).

 

Индекс риска – это показатель величины вероятных потерь в баллах, определяется посредством матрицы «Вероятность-Потери» и даёт возможность судить о степени воздействия и уровне риска.

 

Таблица 11 - Матрица «Вероятность-Потери»

Виды рисков Величина потерь
Iq (баллы) I (в % от плановой прибыли по объекту)
Минимальные 0 % < I ≤ 10 %
Низкие 10 % < I ≤ 40 %
Средние 40 % < I ≤ 60 %
Высокие 60 % < I ≤ 90 %
Максимальные 90 % < I ≤ 100 %

5.4. Процесс оценки идентифицированных рисков в ходе реализации ИСП (инвестирования строительных объектов)


Дата: 2019-02-02, просмотров: 257.