Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент. Ссудный процент выражает взаимоотношения кредитора и заемщика. Он характеризует: распределение доходов, риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» – временно ссуженные деньги. Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Для кредитора движение ссудного капитала может быть представлено в виде выражения: Д – Д1. Следовательно, процент может быть представлен в виде разницы между Д1 и Д. Уплата процента – это передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору.
Между ссудным процентом банка и прибылью предприятия существует тесная связь. Обе категории представляют собой вновь созданную стоимость. Однако прибыль предприятия используется для удовлетворения его производственных нужд, ссудный же процент используется, в первую очередь, на покрытие банковских расходов, во вторую, – на уплату налогов, выплату дивидендов и формирование фондов банка. Последний элемент, в свою очередь, используется банком в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.
Ссудный процент выполняет следующие функции:
§ стимулирующую, то есть побуждающую кредитные организации использовать денежные средства в кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;
§ гарантирующую, то есть обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, то есть возврата кредитору средств в полном объеме.
Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.
Одной из форм ссудного процента является банковский процент. В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок:
§ ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как ориентир для установления цен банковских продуктов коммерческими банками;
§ аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России на аукционных торгах;
§ простые проценты – вычисляются как прямой процент от занятой или выданной суммы, в процентах годовых:
S = P*(1 + I*t/K),
где:
S – сумма денежных средств, причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных средств плюс начисленные проценты,
Р – первоначальная сумма размещенных в кредит, займы на других банковских счетах денежных средств,
I – годовая процентная ставка,
t – количество дней начисления процентов по размещенным денежным средствам,
К – количество дней в календарном году (365 или 366);
§ сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их сумму процентов:
S = P *(1 + I * t / K )* n ,
где:
n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств;
§ номинальные ставки – проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам; устанавливаются в процентах годовых;
§ эффективные ставки – проценты, фактически уплаченные клиентом банку с учетом изменения ставки кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т. п.:
I э = ( S – P + Пл)* K / P * t ,
где:
I э – эффективная ставка;
Пл – дополнительные платежи и комиссии, взимаемые банком по кредитному договору.
На величину и динамику банковского процента влияет совокупность внешних и внутренних факторов.
1. Внешние факторы:
§ ставка рефинансирования Банка России;
§ стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции, тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери денежных средств в связи с их обесценением);
§ средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;
§ соотношение спроса и предложения кредитов;
§ уровень конкуренции в банковском секторе;
§ политическая и экономическая конъюнктура.
2. Внутренние факторы:
§ средние процентные ставки по привлечению ресурсов;
§ структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные ставки по кредитам, и наоборот);
§ структура кредитного портфеля;
§ кредитоспособность заемщика;
§ наличие и ликвидность обеспечения кредитов;
§ целевое использование кредита;
§ обороты по счетам клиентов;
§ длительность деловых отношений с клиентом;
§ кредитная история заемщика;
§ уровень расходов на содержание аппарата управления;
§ срок и сумма предоставления кредита;
§ прочие.
Плата за пользование кредитом складывается из двух компонентов: банковских издержек и нормы прибыли.
1. Банковские издержки включают расходы:
§ на привлечение ресурсов – (Рпр) это оплата процентов за привлеченные вклады населения, депозиты предприятий, межбанковские кредиты и др.;
§ на обеспечение деятельности коммерческого банка (заработная плата сотрудников с отчислениями, командировочные, представительские, почтовые, телефонные, телеграфные расходы, расходы на охрану, инкассацию, налоги, рекламу и прочие расходы, необходимые для обеспечения деятельности банка и относимые на его расходы). Расходы на обеспечение деятельности банка называются достаточной маржой и рассчитываются по формуле:
Мд = (Ро – Рпр – Дпр)/Ад*100;
где:
Мд – достаточная маржа;
Ро – совокупные расходы банка;
Рпр – процентные расходы;
Дпр – доходы банка, полученные от прочей деятельности (непроцентные);
Ад – активы, приносящие доход.
2. Норма прибыли показывает уровень необходимой доходности активных операций. Она рассчитывается исходя из сложившихся в предыдущий период результатов деятельности банка по формуле:
Пн = Пп/Ад*100;
где:
Пн – норма прибыли банка;
Пп – прибыль, полученная банком в предшествующем расчетном периоде.
Норма прибыли может быть и заданной, прогнозируемой величиной, достичь которую необходимо банку в соответствии со стратегическим планом развития.
Таким образом, цена банковского кредита может быть рассчитана по следующей формуле:
Цбк = Рпр + Мд + Пн
При определении процентных ставок по кредитам банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, с другой, – позволил бы банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль, желательно, не ниже средней. То есть здесь уже включаются рыночные механизмы формирования цены банковского кредита.
Виды банковских ссуд
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиентов, но и его особенности (финансовое положение, надежность, статус по отношению к банку и др.), а также, возможности и интересы самого банка.
Ссуды классифицируются по следующим критериям.
1. Источник привлечения ресурсов:
1.1. Кредиты, привлеченные за счет внутренних источников.
1.2. Кредиты, привлеченные из-за рубежа – внешние.
2. Валюта привлечения:
2.1. Кредиты в национальной валюте.
2.2. Кредиты в иностранной валюте.
2.3. Мультивалютные кредиты.
3. Форма предоставления:
3.1. Налично-денежная («живые кредиты»). Кредит предоставляется заемщику в наличной (через кассу банка) или безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет клиента. В этом случае происходит одновременное увеличение обязательств (пассива баланса) и требований (актива баланса) банка.
3.2. Переоформление. Переоформление ссудной задолженности клиента перед банком осуществляется двумя путями: реструктуризация задолженности и предоставление нового займа. Под реструктуризацией (пролонгацией кредитного договора) понимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях. Движения денежных средств по счетам банка и клиента не происходит. Оформляется дополнительное соглашение к кредитному договору, в котором устанавливается новый срок погашения ссуды. Предоставление нового займа осуществляется в целях погашения ранее взятого кредита, как правило, просроченного. Банк идет на предоставление нового кредита с тем, чтобы не ухудшать структуру ссудного портфеля банка и не нести дополнительные расходы на формирование резерва на возможные потери по ссуде. Клиент также заинтересован в переоформлении кредита. Банк не будет применять штрафных санкций в виде повышенной процентной ставки, предусмотренных стандартным кредитным договором, в случае возникновения просроченной задолженности. Фактического движения денежных средств по счетам банка и клиента также не происходит. Делаются лишь внутрибанковские проводки и оформляется новый кредитный договор. Погашение прежних кредитов не за счет дополнительных доходов, а за счет новых займов называется выстраиванием заемщиками «схем Понци». Надо отметить, что в отечественной банковской практике выдача кредитов на погашение ранее выданных запрещена. В случае выявления подобных случаев Территориальные учреждения Банка России вправе применить штрафные санкции к банку в соответствие с действующим законодательством.
4. Организация кредитования:
4.1. Двусторонние кредиты. Это самый простой и распространенный вид кредитования, когда кредитор напрямую предоставляет денежные средства во временное пользование заемщику;
4.2. Синдицированный кредит. Это кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые он несет в связи с выполнением вышеназванных функций, компенсируются в виде агентских комиссионных. Данный вид кредитования наиболее характерен для английских и швейцарских банков. В российской банковской практике под синдицированными и аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:
– не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;
– в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Примером синдицированного кредитования является финансирование объектов правительства Москвы. «Московский муниципальный банк (Банк Москвы)» организовал синдикат с крупнейшими европейскими банками: Банком Австрии, Скандинавским банком, Банком Брюсселя, Берлинским Банком. Между этими банками было подписано соглашение о предоставлении синдицированного кредита на сумму 20 млн. долл. сроком на 1 год по ставке LIBOR – 3,5 %.
4.3. Консорциальный кредит. Данный вид кредита аналогичен синдицированному. Отличие заключается в наличии двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика – с другой. Наибольшее распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии. Например, соорганизаторами синдицированного кредита выступили 32 банка, в том числе Deutsche Bank и Citibank, которые предоставили кредит Внешторгбанку в объеме $240 млн. сроком до 2 лет.
4.4. Субординированный кредит. Под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), предоставленный юридическим лицом, договор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям:
§ срок предоставления составляет не менее 5 лет;
§ невозможность его досрочного расторжения;
§ проценты по кредиту, предоставленному в валюте Российской Федерации (рублях), не превышают размер ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
§ проценты по кредиту, предоставленному в иностранной валюте, не превышают ставки LIBOR плюс 6 % годовых по двенадцатимесячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления кредита.
4.5. Партисипационный кредит. Данный вид кредита обладает всеми перечисленными характеристиками субординированного кредита, но имеет также ряд отличительных черт. Заемщиком выступает банк, а кредитором любой его потенциальный акционер. Фактически данный кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка, что определяет содержащаяся в тексте соответствующего соглашения норма о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Это практически единственный вид кредитной сделки, не имеющей срока. Выдача подобных кредитов жестко контролируется в большинстве стран (Англия, Франция и др.) или же законодательно запрещена (Россия, Германия).
4.6. «Зеркальный кредит». Это предоставление кредита через третий банк, при котором первоначальный кредитор рефинансирует официального кредитора на условиях полностью соответствующих зеркальному соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. Подобные кредиты предоставляются, как правило, на джентельментской основе и по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны открыть свои взаимоотношения и выплатить цессию (недополученную прибыль) официальному кредитору. Зеркальные кредиты используются в рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в головную контору.
5. Техника предоставления:
5.1. Кредит, выданный одной суммой. Осуществляется в виде единовременного платежа на счет заемщика или его контрагента;
5.2. Открытая кредитная линия. Дает возможность заемщику в пределах установленного лимита кредитования в любой момент привлечь кредитные средства для проведения своих сделок. Выдача кредита осуществляется в форме оплаты платежных документов заемщика, неравномерными, неравными частями в течение периода времени действия открытой кредитной линии. Заемщик платит проценты за фактическую сумму ссудной задолженности и время пользования кредитом. Существует два вида кредитных линий: возобновляемая («револьверный кредит») и не возобновляемая. При открытии возобновляемой кредитной линии в пределах установленного лимита и срока возможно неоднократное получение и гашение кредита. В результате сумма кредита, взятая клиентом на протяжении срока открытия кредитной линии, может превышать установленный лимит в несколько раз, но размер единовременной ссудной задолженности клиента не может превышать сумму лимита. Не возобновляемая кредитная линия предусматривает получение кредита заемщиком частями в сумме, не превышающей установленный ему лимит.
5.3. Кредиты « stand by ». Возникают как реализация права заемщика обратиться к кредитору за получением кредита в заранее оговоренной сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. Такие кредиты используются во взаимоотношениях головной конторы банка с дочерними структурами как форма перевода капитала или страхования кредитов.
5.4. Контокоррентный кредит (от итал. «conto corrente» – текущий счет). Это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой, – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Кредитовое сальдо этого счета означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является заемщиком банка. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Контокоррентные счета, как правило, открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Кредитные отношения между банком и клиентом возникают автоматически, без специального оформления в каждом отдельном случае кредитного договора. В практике российских банков данный вид кредита отсутствует, так как планом счетов бухгалтерского учета не предусмотрены активно-пассивные счета, каковым является контокоррент.
5.5. Овердрафт (в пер. с англ. «оverdraft» – текущий счет). Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается превышение суммы списания денежных средств по счету свыше имеющегося остатка на нем. То есть, так же, как и при контокорренте, возникает ссудная задолженность клиента банку. Как только средства на расчетном или ином счете клиента появляются, банк автоматически гасит возникшую ссудную задолженность клиента. Овердрафт отличается от контокоррента следующими положениями:
§ наличие счета с овердрафтом не исключает открытия других счетов клиенту для проведения расчетных, депозитных, ссудных и других операций;
§ счет овердрафт может быть открыт как юридическому, так и физическому лицу, в то время как контокоррент – только юридическому;
§ при овердрафте возникновение ссудной задолженности имеет эпизодический характер;
§ счет овердрафт открывается клиенту на определенный срок и всякий раз, когда у него возникает в нем потребность.
6. Срок пользования кредитом :
6.1. Срочные кредиты – кредиты, по которым установлен фиксированный срок пользования кредитом, в том числе:
– краткосрочные;
– среднесрочные;
– долгосрочные.
Четких временных критериев отнесения кредитов к той или иной группе не существует. Они определятся многими факторами: уровнем экономического развития страны, проводимой денежно-кредитной политикой государства, ставкой рефинансирования, уровнем инфляции и др. Срок выдачи кредита определяется также структурой ресурсной базы банка. В настоящее время в России сложилась ситуация, когда в структуре ресурсов доминируют «короткие» деньги: привлеченные до востребования и на период от 1 месяца до 6 месяцев. Поэтому банки, следуя «золотому банковскому правилу», не имеют возможности кредитовать на длительный период времени. Отсюда существенные различия в отнесении кредитов к той или иной группе по временному фактору в отечественной и международной практике. Например, на западе к краткосрочным относятся кредиты, выданные на срок не свыше 1 года, среднесрочным – от 1 года до 7 лет, долгосрочным – свыше 7 лет. В России – соответственно, до 1 года, от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет года. Отсюда проблема инвестиций в реальный сектор экономики, ипотечного кредитования, кредитования инновационной деятельности предприятий и организаций, поддержки малого бизнеса и другие.
6.2. Онкольные – то есть кредиты без установления четкого срока пользования им. Такой кредит должен быть возвращен по первому требованию банка-кредитора. Онкольные кредиты распространены в зарубежной банковской практике и редко встречаются у нас в стране. Хотя в последнее время банки стали обращаться к подобной практике выдачи кредитов в целях регулирования ликвидности баланса.
7. Процентная ставка:
7.1. Кредиты, выданные с фиксированной на весь период действия кредитного договора процентной ставкой.
7.2. Кредиты, выданные с плавающей процентной ставкой. Ее размер, может определяться в зависимости от ставки рефинансирования, ставки LIBOR, ставки МБК, или каких-либо иных условий.
7.3. Кредиты, выданные со смешанной процентной ставкой. Как правило, на первой стадии кредитования ставка по кредиту устанавливается на высоком для данного банка уровне. Затем в рамках действующего кредитного договора она может быть пересмотрена в зависимости от достижения каких-либо параметров деятельности заемщика, или выполнения им условий банка. Возможна и обратная ситуация.
8. Форма гашения:
8.1. Кредиты, возвращенные одной суммой.
8.2. Кредиты, выплачиваемые равными суммами через равные промежутки времени.
8.3. Кредиты, которые гасятся неравномерно и непропорциональными частями.
9. Степень обеспечения возврата ссуд:
9.1. Обеспеченные ссуды.
9.2. Необеспеченные (кредит «под имя»), или бланковые кредиты.
10. Назначение:
10.1. Потребительский кредит.
10.2. Инвестиционный.
10.3. Ипотечный.
10.4. Межбанковский.
10.5. Сельскохозяйственный.
10.6. Другие.
Дата: 2019-02-02, просмотров: 266.