Специфика деятельности кредитных учреждений состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных от клиентов средств. По мере увеличения продолжительности функционирования банка их роль возрастает. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают большую долю – до 70-80 %.

Привлеченные ресурсы – это средства клиентов банка, внесенные ими на банковские счета в соответствие с условиями, предусмотренными в договорах между клиентом и банком. Возможности банка в привлечении от клиентов ресурсов зависят от величины его собственных средств (капитала). Для привлеченных ресурсов характерен высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных, текущих и других счетах. Они являются ресурсами до востребования.

Банковский вклад (депозит) – (от латинского «depositum» – вещь, отданная на хранение) это денежные средства (вклад), поступившие от вкладчика – юридического или физического лица – в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) по истечении 2-х лет деятельности.

Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В Гражданском кодексе РФ (ст. 838) указано, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен, то в размере ставки рефинансирования Банка России (ст. 809 Гражданского кодекса РФ).

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам и другим критериям.

По категориям вкладчиков выделяют собственно депозиты юридических лиц и депозиты (вклады) физических лиц.

Депозиты в зависимости от срока привлечения ресурсов бывают до востребования и срочные.

Депозиты до востребования – это средства в рублях и/или в иностранной валютах, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получать полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий документ и предъявив его в банк. Срок по ним не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента. Как правило, по таким счетам не предусматривается начисление процентов, либо устанавливается минимальная процентная ставка (2-3 % годовых).

К вкладам (депозитам) до востребования относятся средства:

§ на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

§ на специальных депозитных счетах юридических лиц;

§ на корреспондентских счетах других кредитных организаций;

§ во вкладах физических лиц;

§ на счетах финансовых организаций;

§ в расчетах (на аккредитивах, чеках, по отдельным операциям – факторинг, форфейтинг, конверсионным операциям и др.).

Разновидностью депозитов до востребования являются депозиты с использованием банковских карт.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов с контрагентами за товары и услуги, проведения платежей, получения средств в свое распоряжение при посредничестве банков. Инициатива открытия счета принадлежит клиентам.

Срочные депозиты (вклады) – это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуются не снимать со счета в банке до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Средства поступают в полное распоряжение банка в соответствие с условиями заключенного договора. По таким счетам начисляются проценты, величина которых зависит от суммы, срока привлечения средств на депозит и выполнения условий договора сторонами. В случае досрочного изъятия клиентом банка денежных средств с депозита (вклада) проценты по нему не начисляются, или начисляются по ставке депозита до востребования. Как правило, вклады физических лиц оформляются договором о вкладе или сберегательной (вкладной) книжкой.

Срочные депозиты делятся по срокам:

– до 30 дней;

– 31-90 дней;

– 91-180 дней;

– 181 день – 1 год;

– 1-3 лет;

– свыше 3 лет.

Для банка срочные депозиты – наиболее стабильная часть привлеченных ресурсов.

 В целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепления доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации создана система страхования вкладов населения. Подобные системы имеются в той или иной форме во всех развитых странах. Элементарной формой является предоставление вкладчикам права первоочередного удовлетворения претензий к обанкротившемуся банку. Такая практика имеет место в Швейцарии, Индии и ряде других стран. Объектом защиты являются практически все виды вкладов физических и юридических лиц, за исключением межбанковских депозитов. Размеры страхового возмещения определяются в максимальной твердой сумме (например, в США, Нидерландах, Великобритании) и по скользящей шкале, например, в процентах от суммы вклада (например, в Италии) и в виде процентного отношения к собственному капиталу банка (например, в Германии возмещается сумма вкладов, не превышающая 30 % капитала закрываемого банка). Страховое возмещение производится из специальных денежных фондов, образующихся за счет взносов банков.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.

В соответствии с Федеральным законом предусматривается обязательность участия банков, работающих с населением, в системе страхования вкладов. Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России либо о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только застрахованные вклады. При наступлении страхового случая вкладчику в полном объеме будут возвращаться вклады в сумме до 700 тыс. рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком за счет средств Фонда обязательного страхования вкладов. Фонд обязательного страхования вкладов – это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются для финансирования выплат по вкладам населения.

В целом Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» позволит укрепить доверие к банковской системе со стороны населения; будет способствовать росту организованных сбережений; снизит банковские риски при формировании долгосрочной ресурсной базы банков; повысить стабильность банковской системы и будет способствовать формированию рыночной конкурентной среды на финансовом рынке.

В настоящее время участниками системы страхования являются 911 банков. Первоначально в нее были включены 931 коммерческий банк, 191 банк не прошли процедуру отбора.